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Die KKE muss handels- und steuerrechtliche Werte enthalten (Ausnahme: Einheitsbilanzen). Es sind somit immer zwei Berechnungsschritte notwendig. Für die Durchführung der KKE stehen folgende Optionen zur Verfügung:


OptionKonstellationVorgehen / Abbildung in SmartTaxBalance
Option 1
  • Kapitalkonten liegen im Buchungssystem gesellschafterscharf (pro Mitunternehmer) vor. Ableitbarkeit der Werte möglich.

Mappingdialog

Zuordnung der handelsbilanziellen Konten unter ″Konten | Kontenmapping | Reiterkarte Kapitalkontenentwicklung″.

Manuelle Erfassung der steuerbilanziellen-Anpassungen im KKE-Dialog.

Option 2
  • Kapitalkonten liegen im Buchungssystem gesellschafterscharf (pro Mitunternehmer) vor. Ableitbarkeit der Werte möglich.

  • Kapitalkonten liegen im Buchungssystem nicht gesellschafterscharf (pro Mitunternehmer) vor. Die Ableitbarkeit der Werte ist nicht möglich.

KKE-Dialog

Status
colourGreen
titleEmpfehlung

Manuelle Erfassung der KKE über die Programmoberfläche (HB und StB-Werte).

Option 3
  • Kapitalkonten liegen im Buchungssystem nicht gesellschafterscharf (pro Mitunternehmer) vor. Die Ableitbarkeit der Werte ist nicht möglich.

NIL-Werte

keine Schritte notwendig. KKE wird programmseitig automatisch mit NIL-Werten übermittelt

(siehe auch Kapitalkontenentwicklung durchführen / Abschnitt Übermittlungspflicht)

Option 1: Verwendung Mappingdialog

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Bei dieser Option muss nur die im Abschnitt "Notwendige Einstellungen für die KKE" erwähnte Konfiguration beachtet werden. Es erfolgt kein Mapping von Konten (=Option 1) und auch keine Eingabe über die Programmoberfläche (=Option 2). Die KKE wird programmseitig automatisch mit NIL-Werten übermittelt. Allerdings: bereits die teilweise Erfassung von Werte Werten in der KKE deaktiviert die programmseitige "NIL-Automatik". Die KKE wird folglich bei der Übermittlung der E-Bilanz vollumfänglich validiert.

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