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In SmartTaxBalance ist diese Anforderung der Finanzverwaltung dadurch gelöst, dass durch die Anlage einer SuE-Bilanz die entsprechende Taxonomieposition im Stammdatenmodul ("Sonderbilanz benötigt?" bzw. "Ergänzungsbilanz benötigt?") beim Gesellschafter automatisch mit "ja" gefüllt wird. Existiert keine SuE-Bilanz für den Gesellschafter, wird die Taxonomieposition mit der Ausprägung "nein" übermittelt. Der Anwender kann diese Positionen nicht an der Programmoberfläche der Stammdatenverwaltung bearbeiten.Die Schritte zur Übermittlung von SuE-Bilanzen als eigenständige E-Bilanzen sind im vorliegenden Benutzerhandbuch im Kapitel „E-Bilanz übertragen" erläutert.
Sonderfragen
Grundsätzlich kommt bei der Taxonomie der E-Bilanz nicht die SAP-Vorzeichenlogik zur Anwendung. Jeder Taxonomieposition ist das Attribut debit oder credit und eine korrespondierende Rechenlogik zugeordnet:
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Anlagenspiegel für SuE-Bilanzen
Grundsätzlich kann davon ausgegangen werden, dass für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2016 beginnen, auch bei SuE-Bilanzen die werthaltige Übermittlung des Anlagenspiegels erwartet wird. Derzeit ist die Übermittlung des Anlagenspiegels für SuE-Bilanzen in SmartTaxBalance folgendermaßen umgesetzt:
- sofern Anlagevermögen in SuE-Bilanz vorhanden ist, wird der Anlagespiegel automatisch im Hintergrund erzeugt. Dabei wird im Anlagenspiegel bei dem betroffenen Posten des Anlagevermögens die Wertentwicklungsposition "Buchwert zum Ende der Periode" mit dem Wert aus SuE-Bilanz befüllt.
- sofern kein Anlagevermögen in SuE-Bilanz vorhanden ist, ist es aus technischen Gründen notwendig, einen Sachverhalt mit dem Wert „0“ auf beliebiger Position des Anlagevermögens zu erfassen.
Mehr Informationen zur Übermittlungspflicht und Struktur des Anlagenspiegels sind im vorliegenden Benutzerhandbuch im Kapitel „Anlagenspiegel" erläutert.
Erfassung
Im Steuerbilanzcockpit der Gesamthandsbilanz ist das Menü "Mitunternehmer" Ausgangspunkt für die Verwaltung von SuE-Bilanzen:
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