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| Abstimmung | Funktion | Voraussetzung |
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Abstimmung 1: Plausibilität der Steuerbeträge im USt.-Report | Diese Abstimmung prüft die importierten Meldedaten aus dem RFUMSV00 auf Plausibilität. Dabei wird anhand des hinterlegten Steuersatzes die Bemessungsgrundlage mit der Steuer verglichen. Bei Abweichungen gibt es in dieser Abstimmung die Möglichkeit, ein Limit für Auto-Anpassungen zu hinterlegen. Abweichungen bis zu diesem Limit werden vom System automatisch beim Import angepasst und korrigiert in die Meldung eingetragen. Welche Seite dabei angepasst wird, kann unter [Einstellungen → Länder → Bearbeiten → Allgemeine Informationen → Automatische Korrektur] konfiguriert werden. | Import der Meldewerte aus RFUMSV00 oder Exceldatei |
Abstimmung 2: Vergleich der errechneten mit der gebuchten Steuer. | Abstimmung 2 vergleicht, ob die Steuer, die sich aus dem Zahllast-Feld in der Meldung ergibt, auch tatsächlich in der Bilanz als Zahllast gebucht wurde [gebuchte Steuer]. | Import RFBILA / Manueller Eintrag des Werts Zahllastkonto hinterlegt |
Abstimmung 3: Differenzen zwischen den USt-Reports | Abstimmung 3 vergleicht die Beträge der Bemessungsgrundlagen der Reports RFUMSV00 und RFUMSV10 pro Steuerkennzeichen. | Import RFUMSV00 und RFUMSV10 |
Abstimmung 4: Vollständigkeitskontrolle Ertragskonten | Abstimmung 4 filtert die Salden der in den Stammdaten angegebenen Ertragskonten aus der importierten Bilanz RFBILA heraus und vergleicht sie mit den Summen der diesen Konten in der importierten Zusatzliste zur Umsatzsteuervoranmeldung RFUMSV10 zugeordneten Bemessungsgrundlagen. Ziel der Abstimmung ist es, zu erkennen, ob in der Periode Ertragsbuchungen ohne Verwendung eines Steuerkennzeichens vorgenommen wurden. Abstimmung 4 ist eine typische Abstimmung für SAP oder für andere ERP-Systeme, die es zulassen, auf einem Konto mehr als einen Steuerschlüssel zu verwenden. | Import RFUMSV10 und RFBILA Abstimmung 3 sollte ohne Fehler sein Abstimmungskonten gepflegt |
Abstimmung 5: Vollständigkeitskontrolle Aufwandskonten | Abstimmung 5 entspricht Abstimmung 4, mit dem Unterschied, dass das System die Salden der Aufwandskonten aus RFUMSV10 und RFBILA vergleicht. | siehe Abstimmung 4 |
Abstimmung 6: Vollständigkeitskontrolle Bilanzkonten | Abstimmung 6 entspricht Abstimmung 4, mit dem Unterschied, dass das System die Salden der Bilanzkonten aus RFUMSV10 und RFBILA vergleicht. | siehe Abstimmung 4 |
Abstimmung 7: Plausibilitätskontrolle Eingangssteuerkennzeichen | Abstimmung 7 filtert zunächst alle Eingangssteuerkennzeichen aus der importierten RFUMSV10. Die Zuordnung, welche Steuerkennzeichenart ein Steuerkennzeichen besitzt, wird aus den Stammdaten des Steuerkennzeichens herausgelesen. Anschließend prüft das System anhand des Reports, welche Konten mit diesen Steuerkennzeichen bebucht wurden und vergleicht die Liste der Konten mit den im VAT@GTC hinterlegten Abstimmungskonten. Wenn Buchungen eines Eingangssteuerkennzeichen auf ein Ausgangskonto getätigt wurden, meldet die Abstimmung einen Fehler. | Import RFUMSV10 Abstimmung 3 sollte ohne Fehler sein Abstimmungskonten gepflegt |
Abstimmung 8: Plausibilitätskontrolle Ausgangssteuerkennzeichen | Abstimmung 8 entspricht Abstimmung 7, mit dem Unterschied, dass das System die Ausgangssteuerkennzeichen sowie die entsprechenden Aufwandskonten filtert und mit den hinterlegten Konten im VAT@GTC vergleicht. | siehe Abstimmung 7 |
Abstimmung 9: Abstimmung mit ZM | Abstimmung 9 identifiziert, ob die gemeldeten Werte in der Zusammenfassenden Meldung mit den Werten in den entsprechenden Feldern der Umsatzsteuer-Voranmeldung übereinstimmen. | Nutzung ZM im VAT@GTC |
Abstimmung 10: Abweichung zum Mittelwert der letzten 12 Monate | Nur bei gleichbleibendem Geschäftsjahr sinnvoll. | |
Abstimmung 12: Plausibilitätskontrolle für Reverse-Charge Sachverhalte | Gesellschaft importiert Werte generell | |
Abstimmung 13: Plausibilitätskontrolle innergemeinschaftlicher Erwerbe / Vorsteuer | Abstimmung 13 kontrolliert, ob der Wert der Steuer, der auf innergemeinschaftliche Erwerbe entfällt, mit dem der Vorsteuer für innergemeinschaftliche Erwerbe übereinstimmt. | Gesellschaft importiert Werte generell |
| Abstimmung 14: Nullsaldo Sachkonten Validierung | Abstimmung 14 kontrolliert, ob auf den hinterlegten Konten ein Nullsaldo vorliegt. | Nullsaldo Überprüfung |
Konfiguration der Abstimmungen
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