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Meldewerte des Organkreises nach Steuerkennzeichen

Dargestellt werden alle Gesellschaften des Organkreises mit Angabe sämtlicher Meldewerte pro Steuerkennzeichen (und Feldposition). Es werden sämtliche Steuerkennzeichen aufgelistet, auch solche, die nicht oder auf 0 gemappt wurden.

Meldewerte aller Gesellschaften nach gemappten Steuerkennzeichen

Der Report erfasst alle Meldewerte der ausgewählten Periode. Dabei werden zum einen die Feldpositionen aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung angezeigt. Diese werden zusätzlich noch nach Steuerkennzeichen unterteilt.

Da der Report sehr umfangreich ist und eine große Datenmenge enthält, erstreckt sich das Excel-Sheet über sehr viele Spalten und ist daher nur schwer auszudrucken. Ist eine Analyse der Einzelwerte anhand der Feldpositionen gewünscht , so kann diese auch mithilfe des Reports "Meldewerte aller Gesellschaften nach Feldposition" vorgenommen werden. 

Meldewerte aller Gesellschaften nach Steuerkennzeichen

Der Report erfasst alle Meldewerte der ausgewählten Periode über alle Gesellschaften. Es gibt ein Tabellenblatt pro Organkreis und ein Tabellenblatt mit allen Standalones. Zudem gibt es ein Tabellenblatt mit allen Gesellschaften. Eine Liste der Gesellschaften bzw. der Organschaftsbaum wird dabei den Steuerkennzeichen in einer Tabelle gegenüber gestellt, die nach den Meldungsfeldern sortiert sind.

In der Umsatzsteuerverprobung werden Daten aus der Meldung, dem RFUMSV10 und dem RFBILA hergezogen. In der Kopfzeile der Verprobung werden die Felder der Meldung aufgelistet, jedes Feld befindet sich in einer eigenen Spalte. Sortiert sind die Felder nach Steuer und Vorsteuer. Pro Feld werden zudem die Steuerkennzeichen, die auf dieses Feld gemappt sind, ausgegeben.

In der ersten Spalte werden untereinander alle Konten aufgelistet, die im RFUMSV10 auftauchen, sortiert nach dem Kontentyp.

In der daraus gebildeten Tabelle werden die Werte aus dem RFUMSV10 eingetragen, die auf das jeweilige Konto gebucht wurden und auf eines der Steuerkennzeichen gebucht wurde, das in dem jeweiligen Feld der Meldung gemappt ist. 

Zwischen den Spalten der Umsatzsteuer und der Vorsteuer wird eine Zwischensumme der RFUMSV10 Werte pro Konto ermittelt und anschließend mit dem Wert des Kontos auf dem RFBILA abgeglichen. Die daraus entstehende Differenz muss, wenn sie nicht 0€ beträgt, durch die Vorsteuerseite erklärt werden. Nach den Vorsteuereinträgen wird noch einmal eine Zwischensumme der RFUMSV10 Werte für die Vorsteuerseite ermittelt und mit der vorherigen Differenz abgeglichen. Der Wert in der letzten Spalte sollte dann 0€ betragen. Wenn dies nicht der Fall ist, gilt es die Abweichung zu überprüfen.

Unter den Kontenzeilen befindet sich ebenfalls noch ein Block, in dem Summen und Abweichungen ermittelt werden. An dieser Stelle werden die Summen pro Meldungsfeld aus dem RFUMSV10 gezogen und anschließend mit der Meldung abgeglichen. Sollte sich hier eine Differenz ergeben, muss diese ebenfalls erklärt werden. Diese Differenzen können durch manuelle Anpassungen, durch Abstimmungsanpassungen im VAT@GTC oder durch eingebuchte Wiedervorlagen entstehen. Besteht nach Einbezug dieser Anpassungen weiterhin eine Differenz, so sollte diese überprüft werden.

Es wird immer ein Tabellenblatt für den aktuellen Monat erstellt und ein Tabellenblatt für das Quartal.

In der Umsatzsteuerverprobung werden Daten aus der Meldung, dem RFUMSV10 und dem RFBILA hergezogen. In der Kopfzeile der Verprobung werden die Felder der Meldung aufgelistet. Sortiert sind die Felder nach Steuer und Vorsteuer. Wenn ein auf ein Feld mehr als ein Steuerkennzeichen gemappt ist, gibt es für dieses Feld eine Spalte pro Steuerkennzeichen und eine Spalte für die Feldsumme, in der alle Steuerkennzeichen zusammengerechnet werden. 

In der ersten Spalte werden untereinander alle Konten aufgelistet, die im RFUMSV10 auftauchen, sortiert nach dem Kontentyp. Für jeden Kontentypen gibt es zudem eine fett gedruckte Summenzeile. Außerdem sind alle Konten des selben Typen so gruppiert, dass sie in Excel komfortabel ein und ausgeblendet werden können, um zwischen einer übersichtlicheren und einer detaillierten Ansicht der Verprobung wechseln zu können.

In der daraus gebildeten Tabelle werden die Werte aus dem RFUMSV10 eingetragen, die auf das jeweilige Konto gebucht wurden und auf eines der Steuerkennzeichen gebucht wurde, das in dem jeweiligen Feld der Meldung gemappt ist. 

Zwischen den Spalten der Umsatzsteuer und der Vorsteuer wird eine Zwischensumme der RFUMSV10 Werte pro Konto ermittelt und anschließend mit dem Wert des Kontos auf dem RFBILA abgeglichen. Die daraus entstehende Differenz muss, wenn sie nicht 0€ beträgt, durch die Vorsteuerseite erklärt werden. Nach den Vorsteuereinträgen wird noch einmal eine Zwischensumme der RFUMSV10 Werte für die Vorsteuerseite ermittelt und mit der vorherigen Differenz abgeglichen. Der Wert in der letzten Spalte sollte dann 0€ betragen. Wenn dies nicht der Fall ist, werden diese Differenzen gelb markiert und es gilt die Abweichung zu überprüfen.

Unter den Kontenzeilen befindet sich ebenfalls noch ein Block, in dem Summen und Abweichungen ermittelt werden. An dieser Stelle werden die Summen pro Meldungsfeld aus dem RFUMSV10 gezogen und anschließend mit der Meldung abgeglichen. Sollte sich hier eine Differenz ergeben, muss diese ebenfalls erklärt werden. Diese Differenzen können durch manuelle Anpassungen, durch Abstimmungsanpassungen im VAT@GTC oder durch eingebuchte Wiedervorlagen entstehen. Besteht nach Einbezug dieser Anpassungen weiterhin eine Differenz, so werden diese ebenfalls Gelb markiert und sollten auch überprüft werden.

Es wird immer ein Tabellenblatt für den aktuellen Monat erstellt und ein Tabellenblatt für das Quartal. Ist der Meldezeitraum der Gesellschaft weder monatlich, noch quartärlich, wird zudem ein weiteres Tabellenblatt über den Meldezeitraum angeboten, wenn der Benutzer sich in der Meldeperiode befindet.

Für eine detaillierte Auswertung der Abstimmungen 3-6 ist dieser Report besonders hilfreich.

Die Bemessungsgrundlagen insbesondere der Vorsteuerwerte in der Zeile "in Umsatzsteuer-Voranmeldung (bzw. Jahreserklärung) deklarierter Umsatz (errechnete Werte werden Fettkursiv markiert)" werden anhand der Steuerwerte und dem Steuersatz errechnet.