Grundsätzliches
...
§ 8b Absatz 1 KStG
Feld | Sichtbar, wenn | Editierbar wenn | |
---|---|---|---|
Weitere Sachverhaltsangaben | additionalInfo | ||
Gesellschaft konsolidiert |
| ||
Partner-ID |
| ||
Relevant für Anlage AESt | isRelevantAest | origin = Ausland | |
Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten? |
| ||
Name der ausschüttenden Körperschaft |
| Sofern keine Eingaben bei Name des Speizalfonds / ISIN getätigt wurden | |
Steuernummer der Körperschaft | taxNumber | ||
Name des leistenden Spezial-Investmentfonds | specialfondsName | Sofern keine Eingaben bei Name der Körperschaft / Steuernummer getätigt wurden | |
ISIN | isin | ||
§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR |
| ||
Land | foreignCountry | origin = Ausland | |
Ausländische Steuern, die der deutschen Einkommensteuer beziehungsweise Körperschaftsteuer entsprechen, gekürzt um einen entstandenen Ermäßigungsanspruch | foreignTax | origin = Ausland | |
Nicht anrechenbare ausländische Steuern, die nach § 34c Absatz 3 EStG zum Steuerabzug berechtigen | foreignTax 2 | origin = Ausland | |
davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | foreignTaxPosted | origin = Ausland | |
Einbehaltene Kapitalertragsteuer in EUR |
| origin = Inland | |
davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) / |
| origin = Inland | |
Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR / |
| origin = Inland | |
davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | inlandAddTaxPosted | origin = Inland | |
Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (für Zwecke des optimierten Bruttoverfahrens) |
| ||
Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG) |
| ||
Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG) |
| ||
Pensionstrust |
| ||
Körperschaftsteuer | |||
Art der Beteiligung (nur bei der Auswahl von § 8b Abs. 1 KStG anzeigen): .... | typeOfShareholding | ||
Höhe der Beteiligung zum Beginn des Kalenderjahres |
(WENN | wenn in der Zeile 27 (Dropdown) Nummer 1, Nummer 2, Nummer 3, Nummer 4, Nummer 5 oder Nummer 6 ausgewählt wurde | |
Gewerbesteuer | |||
Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des |
|
§ 8b Absatz 2 KStG
...
Feld | Sichtbar wenn | Editerbar wenn | |
---|---|---|---|
Weitere Sachverhaltsangaben | additionalInfo2 additionalInfo | ||
Gesellschaft konsolidiert |
| ||
Name der Beteiligung |
| ||
Steuernummer der Körperschaft | taxNumber | ||
Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert | sellingPrice | Weitere Sachverhaltsangaben = Veräußerung von Anteilen an Körperschaften | |
Veräußerungskosten | sellingCost | ||
Buchwert des Anteils | bookValue | ||
Veräußerungsverlust | amount (berechnet) | ||
Gewinnminderung auf den Anteil der Körperschaft oder auf Darlehensforderung | profitReduction | Weitere Sachverhaltsangaben = Gewinnminderung auf den Anteil nach § 8b Abs. 3 S. 3 KStG ODER Gewinnminderung auf Darlehensforderungen nach § 8b Abs. 3 S. 4 f. KStG ausgewählt wurde | |
Gewinne i. S. d. § 8b Abs. 3 S. 8 KStG | profits8bAbs3 | Weitere Sachverhaltsangaben = Gewinne i. S. d. § 8b Abs. 3 S. 8 KStG | |
Land |
|
| |
Ausländische Steuern, die der deutschen Einkommensteuer beziehungsweise Körperschaftsteuer entsprechen, gekürzt um einen entstandenen Ermäßigungsanspruch | foreignTax | origin = Ausland | |
Nicht anrechenbare ausländische Steuern, die nach § 34c Absatz 3 EStG zum Steuerabzug berechtigen | foreignTax 2 | origin = Ausland | |
davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) |
|
| |
In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 83 Anlage GK) |
| ||
Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge |
| ||
Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (für Zwecke des optimierten Bruttoverfahrens) |
| ||
Pensionstrust |
|
...
Feld | Bezeichnung | Werte-Typ | Werte-Bereich | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
unitId | Gesellschafts-ID | VARCHAR(20) | ID der Gesellschaft | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sachverhalt | VARCHAR(20) | 0 = § 8b Abs. 1 KStG 1 = § 8b Abs. 2 KStG 7 = Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG 8 = Gewinne nach § 3 Nr. 41 Buchst. b EStG 9 = § 8b Abs. 3 KStG (Nur bei aktiviertem Family Office Manager - FOM): 100=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a EStG 101=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. b EStG 102=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. c EStG 103=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. d EStG 104=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. e EStG 105=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. f EStG 106=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. g EStG 107=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. h EStG 108=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. i EStG | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
additionalInfo | Weitere Sachverhaltsangaben | VARCHAR(20) |
0 = (keine Angabe) 1 = Veräußerung von Anteilen an Körperschaften 2 = Gewinne aus der Auflösung / Herabsetzung des Nennkapitals 3 = Gewinne aus der Zuschreibung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (§ 6 Abs. 1 Nr. 2 S. 3 EStG)8 ='Bezüge nach § 20 Absatz 1 Nummer 1 EStG' 9 = 'Bezüge nach § 20 Absatz 1 Nummer 2 EStG' 10 = 'Bezüge nach § 20 Absatz 1 Nummer 9 EStG' 11 = 'Bezüge nach § 20 Absatz 10 Buchst. a Nummer 1 EStG' 12 = 'Einnahmen i. S. d. § 7 UmwStG'
0 = (keine Angabe) 4 = Verlust aus der Veräußerung von Anteilen an Körperschaften 5 = Gewinnminderung auf den Anteil an der Körperschaft nach § 8b Abs. 3 S. 3 KStG 6 = Gewinnminderung auf Darlehensforderungen nach § 8b Abs. 3 S. 4 f. KStG 7 = Gewinne i. S. d. § 8b Abs. 3 S. 8 KStG 1 = Veräußerung von Anteilen an Körperschaften 2 = Gewinne aus der Auflösung / Herabsetzung des Nennkapitals 3 = Gewinne aus der Zuschreibung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (§ 6 Abs. 1 Nr. 2 S. 3 EStG)
Status | subtle | true | colour | Green | title | Neu
0 = (keine Angabe) 8 ='Bezüge nach § 20 Absatz 1 Nummer 1 EStG' 9 = 'Bezüge nach § 20 Absatz 1 Nummer 2 EStG' 10 = 'Bezüge nach § 20 Absatz 1 Nummer 9 EStG' 11 = 'Bezüge nach § 20 Absatz 10 Buchst. a Nummer 1 EStG' 12 = 'Einnahmen i. S. d. § 7 UmwStG'4 = Verlust aus der Veräußerung von Anteilen an Körperschaften 5 = Gewinnminderung auf den Anteil an der Körperschaft nach § 8b Abs. 3 S. 3 KStG 6 = Gewinnminderung auf Darlehensforderungen nach § 8b Abs. 3 S. 4 f. KStG 7 = Gewinne i. S. d. § 8b Abs. 3 S. 8 KStG | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Herkunft der Einkünfte | VARCHAR(20) |
1 = Ausland
0 = Inland 1 = Ausland | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Land | VARCHAR(3) | ID eines im GTC angelegten Landes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Relevant für Anlage AESt | DECIMAL(1,0) | 0 = Nein 1 = Ja | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gesellschaft konsolidiert | DECIMAL(1,0) | 0 = Nein 1 = Ja 2 = Equity | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Partner-ID | VARCHAR(255) | bis zu 20 Zeichen | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten? | DECIMAL(1,0) | 0 = Nein 1 = Ja | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| state = 0: Name der ausschüttenden Körperschaft state= 1/9: Name der Beteiligung state= 7/8: Name der Zwischengesellschaft | VARCHAR(1000) | bis zu 999 Zeichen | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
taxNumber | Steuernummer der Körperschaft | VARCHAR(50) | Steuernummer im ELSTER- Steuernummernformat, genau 13 Stellen, nur Ziffern erlaubt | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Name des leistenden Spezial-Investmentfonds | VARCHAR(1000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ISIN (soweit vorhanden) | VARCHAR(50) | im offiziellen ISIN-Format | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Berechnungsart | DECIMAL(1,0) | 0 = quotal 1 = disquotal | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Zuordnung Gesellschafter | VARCHAR(20) | ID des Anteilseigners | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Veräußerungskosten | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Buchwert des Anteils | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| bei State = 0/8/100ff: Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG bei state =1: Gewinn i. S. d. § 8b Abs.2 KStG bei State = 7: Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG bei state = 9: Veräußerungsverlust bei state 8=Gewinne nach § 3 Nr. 41 Buchst. b EStG | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge | VARCHAR(255) | Jahresangabe | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 44a KSt 1A) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des | VARCHAR(20) | 0 = N/A 1 = § 9 Nr. 2a GewStG 2 = § 9 Nr. 7 GewStG 3 = § 9 Nr. 8 GewStG 4 = Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG (nur bei Organgesellschaften) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Einbehaltene Kapitalertragssteuer in EUR | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
foreignTax2 | Nicht anrechenbare ausländische Steuern, die nach § 34c Absatz 3 EStG zum Steuerabzug berechtigen | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ausländische Steuern, die der deutschen Einkommensteuer beziehungsweise Körperschaftsteuer entsprechen, gekürzt um einen entstandenen Ermäßigungsanspruch | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (für Zwecke des optimierten Bruttoverfahrens) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG) | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pensionstrust | DECIMAL(1,0) | 0 = Nein 1 = Ja | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Art der Beteiligung (nur bei der Auswahl von § 8b Abs. 1 KStG anzeigen): 1. unmittelbare Beteiligung 2. Begünstigter unterjähriger Erwerb nach § 8b Absatz 4 Satz 6 KStG 3. Begünstigte kreditwirtschaftliche Verbundgruppe nach § 8b Absatz 4 Satz 8 KStG 4. Nicht nach § 8b KStG aber nach DBA steuerbefreit (Schachtelbeteiligung) 5. Unmittelbare Beteiligung, die durch Zusammenfassung mit mittelbaren Beteiligungen über Personengesellschaften die Voraussetzungen des § 8b Absatz 4 KStG erfüllt 6. In ausgeschütteten oder ausschüttungsgleichen Erträgen aus einem Spezial-Investmentfonds enthaltene Bezüge, die nach § 42 Absatz 2 InvStG in Verbindung mit § 8b KStG steuerfrei sind) 7. N/A | VARCHAR(20) | 1 = Nummer 1 2 = Nummer 2 3 = Nummer 3 4 = Nummer 4 5 = Nummer 5 6 = Nummer 6 7 = Nummer 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gewinnminderung auf den Anteil der Körperschaft oder auf Darlehensforderung | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Teilwertaufholung nach § 8b Abs. 2 Satz 3 KStG | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gewinne i. S. d. § 8b Abs. 3 S. 8 KStG | DECIMAL(24,4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Höhe der Beteiligung zum Beginn des Kalenderjahres | DECIMAL(7,4) | Prozentwert mit 4 Nachkommastellen > 0 und < 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Beteiligungshöhe (in %) | DECIMAL(11,8) | Prozentwert, mit 8 Nachkommastellen | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Betriebsvermögensmehrung / Einnahmen i.S. d. § 3 Nr. 40 EStG | DECIMAL(38,2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Betriebsvermögensminderung / Betriebsausgaben / Veräußerungskosten / Werbungskosten | DECIMAL(38,2) |
...