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Notwendige Steuerbilanzeinstellungen
Die nachfolgenden Erläuterungen gelten gleichermaßen für Organträger und Zwischenorganträger. Im Steuerbilanzcockpit werden unter "Einstellungen | Steuerbilanzeinstellungen | Reiterkarte Organschaft" die Taxonomiepositionen für die Anlage von aktiven und passiven organschaftlichen Ausgleichsposten sowie eine eventuelle Korrektur des steuerlichen Beteiligungsbuchwerts hinterlegt. Die Positionen werden durch SmartTaxBalance vorbelegt, können aber durch den Anwender geändert werden:
Abbildung 12: Taxonomiepositionen - Organschaft
Pro Organgesellschaft wird eine steuerliche Anpassung für den aktiven bzw. passiven organschaftlichen Ausgleichsposten und eine Anpassung für die eventuelle Korrektur des steuerlichen Beteiligungsbuchwerts angelegt. In Summe können sich so pro Organgesellschaft drei Anpassungen ergeben. In den hier beschriebenen Steuerbilanzeinstellungen wird die Zielposition für diese Anpassungssachverhalte hinterlegt. Es erfolgt also eine unsaldierte Darstellung des organschaftlichen Ausgleichspostens.
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Die oben beschriebenen Steuerbilanzeinstellungen sind nur für die Nutzung der [(automatischen] ) Organschaftsfunktion notwendig. Im Falle der manuellen Erfassung organschaftlicher Ausgleichsposten müssen an dieser Stelle keine Einstellungen vorgenommen werden.
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