Standardperiode
Im GTC beziehen sich Stammdaten, Bewegungsdaten und Änderungen der Rechenlogik auf Perioden [z.B. Jahres- oder Quartalsabschlüsse, Planungsperioden]. Die gesamten Daten werden zu einem Stichtag in einer definierten Periode erfasst.
...
Grundsätzlich steht es jedem GTC-Anwender frei, die Standardperiode in Bezug auf die Stammdaten immer auf dem aktuellsten Stand zu halten. Für einige Module des GTC [z.B. Compliance] wird die Pflege der Standardperiode vorausgesetzt.
Perioden anlegen und verwalten
Die Schritt-für-Schritt Anlage von Periode ist über den Button [ ] aufrufbar.
Perioden anlegen und verwalten (Experte)
Perioden sollten zentral vom Konzern angelegt werden. Die Verwendung einer einheitlichen Nomenklatur ist empfehlenswert [z.B. IFRS-Abschluss 2014-12-31].
Der Expertenmodus für das Anlegen von Perioden ist über den Button [ ] erreichbar. Für die Anlage einer neuen Periode sind die folgenden Attribute zu definieren. Die Infoboxen [ ] enthalten weitergehende Informationen.
Zeile | Erläuterung |
| ID | Die ID ist eine automatisch vom GTC vergebene Nummer zur eindeutigen Identifizierung der Periode. |
| Name [ ] | Der Name der Periode sollte nach einer einheitlichen Nomenklatur für die Abschlüsse und Stichtage vergeben werden. Der Eintrag ist auf 255 Stellen begrenzt. |
| Ultimo [ ] | Es handelt sich um den Stichtag der entsprechenden Periode [Angabe im Format YYYY-MM-DD; z.B. 2014-12-31]. |
| Steuerformular | Über die Position Steuerformular können die entsprechenden Steuerformulare für den jeweiligen Veranlagungszeitraum der Periode ausgewählt werden. Für Veranlagungszeiträume vor 2015 ist vor 2015 auszuwählen und ab dem Veranlagungszeitraum 2015 das entsprechende Jahr (VZ 2015: Steuerformular 2015). |
| Vorperiode | Die angegebene Vorperiode kann auch nach der Anlage der Periode geändert werden. Dieses Attribut ist besonders relevant, weil das GTC die Bewegung der latenten Steuern [also die GuV-Wirkung] auf der Grundlage dieser Angabe kalkuliert. Bei der erstmaligen Anwendung des GTC ist als Vorperiode [---] zu wählen. |
| Verwandte Periode [ ] | Die verwandte Periode wird in der neuen Version einer Periode angegeben. Üblicherweise hat z.B. ein Jahresabschluss keine verwandte Periode. Die Steuererklärungsperiode hat als verwandte Periode den Jahresabschluss. Diese Angabe ist demzufolge vorzunehmen, wenn für eine bereits existierende Periode ein sog. True-Up vorgenommen werden soll – andernfalls ist [---] zu wählen. |
| Periodenart [ ] | Bei der Periodenart wird grundsätzlich zwischen Abschluss und Planung unterschieden. Planungsperioden verfügen, aufgrund ihrer abweichenden Zielsetzung, über einen anderen Dialogaufbau. Ihr Ziel ist die Bestimmung einer künftigen Steuerquote. Demgegenüber sind die Abschlussperioden für die Berechnung latenter und tatsächlicher Steuern relevant. Das GTC bietet vor vier mögliche Abschlussvarianten, die nach der Anlage der Periode nicht mehr geändert werden können: - Abschluss v3: Steuerrechnung mit Formulardialogen, zweistufiger Bilanzvergleich, vielfach automatisierte TRR - Abschluss v2: Steuerrechnung ohne Formulardialoge, einstufiger Bilanzvergleich - Abschluss v1: Steuerrechnung mit Formulardialogen, einstufiger Bilanzvergleich - Planung Die Periodenart steuert vor allem die Anzahl der Dialoge für die Ermittlung der tatsächlichen Steuern. Nur in der Periodenart Abschluss v3 und v1 [mit Formulardialogen] werden die steuerlichen Detaildialoge [KSt 1A, Anlage WA etc.] angezeigt. In der Periodenart Abschluss v2 [ohne Formulardialoge] steht nach der Anlage der Periode lediglich der zusammenfassende Dialog Tatsächliche Steuern zur Verfügung. Für die Berechnung der latenten Steuern haben die Periodenarten keine Bedeutung. Bei der Nutzung des GTC für Zwecke der elektronischen Steuererklärung ist zwingend die Periodenart Abschluss v3 zu wählen. In der Periodenart Planung sind verkürzte Dialoge zur GuV-basierten Ermittlung tatsächlicher und latenter Steuern umgesetzt. |
| Stammdaten / Steuerberechnung Kopie auf Basis von [ ] | Für die Anlage einer neuen Periode kann eine bereits bestehende Periode als Kopiervorlage genutzt werden. Nach der Auswahl der zu kopierenden Periode kann im nächsten Schritt bestimmt werden, ob auch die Bewegungsdaten der ausgewählten Periode übernommen werden sollen. Zusätzlich kann festgelegt werden, ob auch eine Übernahme des Meilensteinstatus gewünscht ist.
|
| Note | ||
|---|---|---|
| ||
Die bei Personengesellschaften vorhandene Anlage FE-K 4 wird bei der Bewegungsdatenkopie nicht berücksichtigt. Detailinformationen werden erst ab der Version 10.08.00 bei der Periodenkopie berücksichtigt. Grundsätzlich werden bei der Anlage einer Abschlussperiode die Stammdaten einer bereits existierenden Periode verwendet. Eventuelle Änderungen von Steuersätzen müssen dann zwingend in der neu angelegten Periode berücksichtigt werden. Für das Anlegen von True-Up Perioden empfiehlt sich die Nutzung der Funktion Neue True-Up vorbelegen, bei der auf Basis einer auszuwählenden verwandten Periode wesentliche Felder und Optionen vorbelegt werden. |
WICHTIG |
Questionnaire Kopie auf Basis von
...
Das Schließen von Perioden ist nach dem Abschluss des Berechnungen sinnvoll. Für das Ausführen dieser Aktion sind entsprechende Rechte notwendig.
Beispielkonfigurationen
Jahresabschluss 2016
Zeile |
Erläuterung |
Steuerformular |
2016 |
Vorperiode |
Jahresabschluss 2015 [nicht Steuererklärung 2015] |
Periodenart |
Abschluss v3 – GTC Periode nach sog. Releasewechsel |
Stammdaten / Steuerberechnung Kopie auf Basis von |
Werden die Stammdaten fortwährend in der Standardperiode [---] verwaltet, kann auch diese als Kopiervorlage für die neu anzulegende Periode Jahresabschluss 2016 verwendet werden. Wird der Jahresabschluss 2015 als Kopiervorlage verwendet, müssen die Stammdaten in der neu angelegten Periode Jahresabschluss 2016 zunächst aktualisiert werden [z.B. Steuersätze] |
Steuerberechnungsmethode |
Für Jahresabschlussperioden üblicherweise Jahresabschluss (Netto). |
|
Steuererklärung 2016 [=True-Up Periode]
Zeile |
| Erläuterung |
|---|---|---|
Steuerformular |
| 2016 |
Vorperiode | Steuererklärung 2015 | |
Periodenart | Abschluss v3 | |
Verwandte Periode | Jahresabschluss 2016 – Periode bei der ein True-Up durchgeführt wird. | |
Stammdaten / Steuerberechnung Kopie auf Basis von | Jahresabschluss 2016 inkl. Steuerberechnung mit Bewegungsdaten: Dadurch müssen die bereits im Jahresabschluss 2016 erfassten steuerlichen Werte nur aktualisiert werden. | |
Steuerberechnungsmethode | Für Steuererklärungsperioden immer Steuererklärung (Brutto). |
Export und Import von Perioden
Im Dialog Perioden hat der Benutzer die Möglichkeit Perioden mitsamt der Bewegungsdaten zu exportieren und zu importieren.
...