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Jeder Report basiert auf der Grundlage der ausgewählten Parameter. Die einzelnen Einstellungen werden im Dialogkopf vorgenommen und im Folgenden näher erläutert.
Parameter | Erläuterung |
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|---|---|---|
Periode | Die Periode muss zwingend angegeben werden und legt die betrachtete Berichtsperiode fest. |
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Gesellschaft | Die Gesellschaft muss zwingend angegeben werden. Je nach ausgewähltem Parameter Anzeigen [ |
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Land | Es können ein Land oder auch mehrere Länder ausgewählt werden. Die Auswahlliste richtet sich nach dem Dialog Länder der oben ausgewählten Periode. |
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Business Unit [bzw. Reporting Dimension] | Es können eine oder auch mehrere Reporting Dimensionen ausgewählt werden. Die Auswahlliste richtet sich nach dem Dialog Reporting Dimension der oben ausgewählten Periode. |
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Vergleichsperiode [ | Die Auswahlliste der Vergleichsperiode enthält alle im GTC angelegten Perioden. Die für die ausgewählte Periode definierte Vorperiode wird automatisch als Vergleichsperiode vorgeschlagen [sog. Standardauswahl]. Es kann aber auch jede andere Periode ausgewählt werden. Die Vergleichsperiode ist u.a. zwingend bei Reports der Kategorie Bilanzentwicklung anzugeben. |
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Währung [ | In eigener Währung Report verwendet die Währung der ausgewählten Gesellschaft.
Wird als Parameter Anzeigen Konzernstruktur gewählt und als Gesellschaft eine Gesellschaft aus den USA [die als Teilkonzern definiert ist], so werden alle abhängigen Einzelgesellschaften, z.B. auch kanadische oder südamerikanische, in USD angezeigt.
In Konzernwährung Report verwendet die Währung der als Konzernobergesellschaft definierten Gesellschaft [i.d.R. EUR] - unabhängig von der Wahl der Gesellschaft.
Wird als Parameter Anzeigen Konzernstruktur gewählt und als Gesellschaft eine Gesellschaft aus den USA [die als Teilkonzern definiert ist], so werden alle abhängigen Einzelgesellschaften, z.B. auch kanadische oder südamerikanische, in EUR angezeigt.
In Hauswährung [lokal] Report verwendet die in den Stammdaten hinterlegte [lokale] Währung der Einzelgesellschaft. Es erfolgt keine Währungsumrechnung.
Wird als Parameter Anzeigen Konzernstruktur gewählt und als Gesellschaft eine Gesellschaft aus den USA [die als Teilkonzern definiert ist], so werden alle abhängigen Einzelgesellschaften, z.B. auch kanadische oder südamerikanische, in ihrer Landeswährung angezeigt. |
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Anzeigen [ | Dieser Parameter gilt nur für Gesellschaften, für die der Anwender berechtigt ist.
Einzelgesellschaft Es wird nur die ausgewählte Gesellschaft im Report angezeigt.
Liste Es werden alle in den Stammdaten erfassten Gesellschaften im Report angezeigt. Die Liste richtet sich nach der ausgewählten Periode. Wird zudem ein Land oder eine Reporting Dimension ausgewählt, erfolgt [je nach Scope des einzelnen Reports] eine weitergehende Einschränkung des generierten Reports.
Konzernstruktur Es werden alle abhängigen Gesellschaften angezeigt. Dieses Selektionsmerkmal steht bei Gesellschaften zur Verfügung, die in den Stammdaten als [Teil-]Konzern definiert sind. Insofern ist bei der Auswahl dieser Anzeigeoption eine Gesellschaft auszuwählen, die als [Teil-]Konzern definiert ist.
Organschaftsstruktur Es werden alle Organgesellschaften angezeigt. Dieses Selektionsmerkmal steht bei Gesellschaften zur Verfügung, die in den Stammdaten als Organträger definiert sind. Insofern ist bei der Auswahl dieser Anzeigeoption auch eine Gesellschaft auszuwählen, die als Organträger definiert ist. |
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Spalten / Zeilen [ | Über diesen Parameter kann die Sortierung des generierten Excel-Reports festgelegt werden. Die Gesellschaften [bzw. Werte] können entweder in Spalten oder Zeilen angezeigt werden. |
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Die Reportliste lässt sich spaltenweise sortieren [z.B. nach Favoriten oder der Datenherkunft]. Häufig genutzte Reports können als Favorit hinterlegt werden [durch einen Klick auf das Sternsymbol]:
Abbildung 2: Anlage und Sortierung von Favoriten innerhalb der Steuer Reports
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Je nach Datenherkunft bzw. Report müssen bestimmte Parameter bzw. Attribute vorgegeben werden. Die durch den Anwender vorzunehmenden Einstellungen sind pro Report gekennzeichnet [grüne Checkboxen]. Für den Report Überleitung des Ergebnisses von HGB nach IFRS muss beispielsweise eine Vergleichsperiode angegeben werden [grünes Sternchen]. Die weiteren Parameter sind irrelevant – die Auswahl einer Währung hat z.B. keinen Einfluss auf den Report.
Spalte Scope
Jedem Report liegt ein Scope bzw. Betrachtungspunkt zugrunde. Der Scope gibt die möglichen Einschränkungen, hinsichtlich der einzubeziehenden Gesellschaften, vor:
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Über den Button [ 
] können die technischen IDs der Reports in einer separaten Spalte eingeblendet werden. Die ID eines Reports ist hinsichtlich der Anlage sog. Eigener Reports relevant und wird an anderer Stelle dieses Handbuchs thematisiert.
Da die Reportnamen im GTC gegenüber den Vorversionen überarbeitet und vereinheitlicht wurden, kann zudem noch eine zusätzliche Spalte Name [alt] eingeblendet werden, welche hilfreich ist, um einen Report unter dem ursprünglichen Namen zu finden.
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Im Dialog Reports Bilanzvergleich ist eine vorkonfigurierte Auswertung pro Einzelgesellschaft möglich. Im Dialogkopf sind hierfür zunächst die Periode und die Gesellschaft auszuwählen. Der Report stellt auf den Dialog Bilanzvergleich aus dem GTC Hauptdialog Einzelgesellschaft ab und kann in eine Excel-Ansicht überführt werden.
Die einzelnen Bilanzebenen können selektiv betrachtet werden [z.B. HGB - StB oder IFRS - StB]. Mit Hilfe von Checkboxen können zusätzliche Auswertungen [spaltenweise] eingeblendet werden [siehe nachfolgende Abbildung]:
- Brutto-Differenzen
- Brutto-Differenzen aus der Vorperiode
- Veränderung der Brutto-Differenzen
- Buchung der latenten Steuern
- Buchung der latenten Steuern [Vorperiode]
Reports Questionnaire [Eigene Reports]
Im Dialog Reports Questionnaire [bei GTC-Systemen ohne Hauptdialog Questionnaire heißt der Dialog Eigene Reports] können durch den Anwender individuelle Reports zur Datenauswertung erstellt werden [z.B. für Zwecke einer Kennzahlenanalyse oder der Aufbereitung von Anhangangaben]. Die Zielsetzung dieser Funktionalität ist, dass die bestehenden GTC-Daten, unabhängig von im Tool vordefinierten Reports, auswertbar sein sollen. Sowohl die Rechenlogik als auch das Design eines [eigenen] Reports können mit Hilfe von Templates individuell festgelegt werden.
Das Erstellen eigener Reports ist in einer gesonderten Dokumentation beschrieben. Die Unterlage kann bei AMANA angefordert werden.
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Der Report basiert auf der Grundlage der ausgewählten Parameter. Die einzelnen Einstellungen werden im Dialogkopf vorgenommen und im Folgenden näher erläutert. Nach der Konfiguration der Parameter muss auf den Button Anzeigen geklickt werden [ 
].
Parameter | Erläuterung |
|---|---|
Periode | Die Periode muss zwingend angegeben werden und legt die betrachtete Berichtsperiode fest. |
Gesellschaft | Die Gesellschaft muss zwingend angegeben werden. Je nach ausgewähltem Parameter Struktur, wird auf dieser Grundlage z.B. der Organkreis oder Teilkonzern ausgewertet. |
Bilanzart | Die Bilanzart legt die Ebene der betrachteten bilanziellen Differenzen fest. Es kann z.B. festgelegt werden, ob die Ebene IFRS - StB oder HGB - StB in die Analyse einbezogen werden soll. |
Bilanzpositionen | Über die Auswahl einer Bilanzposition kann [optional] eine Einschränkung der betrachteten Differenzen vorgenommen werden. |
Limit | In diesem Eingabefeld kann [optional] als Einschränkung ein Limit für die anzuzeigenden Differenzen gesetzt werden. Bilanzpositionen, bei denen die bilanzielle Differenz betragsmäßig unter das Limit fällt, werden in dem Report nicht angezeigt. |
Land | Es kann [optional] ein Land ausgewählt werden. Die Auswahlliste richtet sich nach dem Dialog Länder der oben ausgewählten Periode. |
Reporting Dimension | Es kann [optional] eine Reporting Dimensionen ausgewählt werden. Die Auswahlliste richtet sich nach dem Dialog Reporting Dimension der oben ausgewählten Periode. |
Vergleichsperiode | Die Auswahlliste der Vergleichsperiode enthält alle im GTC angelegten Perioden. Die Angabe einer Vergleichsperiode ist optional. |
Struktur | Es stehen fünf Anzeigeoptionen zur Auswahl. Dieser Parameter gilt nur für Gesellschaften, für die der Anwender berechtigt ist.
Einzelgesellschaft Es wird nur die ausgewählte Gesellschaft angezeigt.
Liste Es werden alle in den Stammdaten erfassten Gesellschaften angezeigt. Die Liste richtet sich nach der ausgewählten Periode.
Konzernstruktur Dieses Selektionsmerkmal steht bei Gesellschaften zur Verfügung, die in den Stammdaten als [Teil-]Konzern definiert sind. Insofern ist bei der Auswahl dieser Option auch die entsprechende Gesellschaft auszuwählen.
Organschaftsstruktur Dieses Selektionsmerkmal steht bei Gesellschaften zur Verfügung, die in den Stammdaten als Organträger definiert sind. Insofern ist bei der Auswahl dieser Option auch die entsprechende Gesellschaft auszuwählen.
Organschaftsstruktur + Personengesellschaften Siehe Beschreibung Organschaftsstruktur. |
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Im Dialog Steueraufwand werden [für die ausgewählte Einzelgesellschaft] die berechneten latenten und tatsächlichen Steuern in einer Übersicht dargestellt. Zudem hat der Anwender die Möglichkeit, sonstige Steuern [z.B. Grunderwerbsteuer] händisch zu erfassen:
Auf der rechten Seite des Dialogkopfs befindet sich die Checkbox Auswertungsmodus. Bei Auswahl dieser Option werden die Ertragsteuern für alle Gesellschaften, der jeweils betrachteten Periode, in der Übersicht dargestellt [transponierte Ansicht].
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