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Der oberste Tabellenbereich besteht aus den folgenden sechs Spalten:
| Spalte | Datenherkunft / Erläuterung |
|---|---|
| [1] Aktuelle Periode | Datenherkunft ist detailliert im Tabellenbereich Latente Steuern der aktuellen Periode ersichtlich [unterste Zeile: Summe] |
| [2] Zugänge und Abgänge | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereich: Änderungen des Abgrenzungsbereiches |
| [3] Anpassung Vorperioden | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereiche: Sonstige, Prior year adjustments –OCI und Anpassungen des Vorjahres |
| [4] Vorperiode | Datenherkunft ist detailliert im Tabellenbereich Latente Steuern der Vorperiode ersichtlich [unterste Zeile: Summe] |
| [5] Veränderung | Differenz zwischen Vorperiode [4] und Aktuelle Periode [1] – inkl. Korrekturen |
Tabellenbereich: Comprehensive Income
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| Zeile | Datenherkunft / Erläuterung |
|---|---|
| Aktive und passive latente Steuern aus Bilanzvergleich - Netting | Netting von Effekten, welche Subdialog übergreifend [z.B. IFRS-HGB und HGB-StB] auf derselben Bilanzposition gegenläufig berechnet werden. Nicht zu verwechseln mit der positionsübergreifenden Saldierung von aktiven und passiven latenten Steuern. |
Wertberichtigungen auf aktive latente Steuern [aus StVV] | Wertberichtigungen aus dem Dialog Verlustvortrag. Nicht zu verwechseln mit der Wertberichtigung von aktiven latenten Steuern aus dem Bilanzvergleich. |
| Sonstige aktive und passive latente Steuern | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereich: Änderungen des Abgrenzungsbereiches |
| Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereiche: Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern Erfassung von Wertberichtigungen für den Überhang aktiver latenter Steuern aus dem Bilanzvergleich |
| Saldierung | Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern unter Berücksichtigung der Fristigkeit. Langfristige aktive latente Steuern werden mit langfristigen passiven latenten Steuern saldiert. |
Umlage latenter Steuern
Im Stammdatendialog Gesellschaft kann die Option Latente Steuern abgeben aktiviert werden. In diesem Fall wird der Abgang und der Zugang latenter Steuern jeweils im Dialog Ergebnisblatt angezeigt. Das Thema ist u.a. für HGB-Perioden im Zusammenhang mit Organgesellschaften relevant sein [formelle Betrachtungsweise].
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