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| Table of Contents |
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Im GTC können sowohl die sog. Nettomethode [Steuerfreistellung von Sachverhalten i.S.d. § 8b KStG bereits auf Ebene der empfangenden Gesellschaft] als auch die Bruttomethode angewendet werden [betrifft Personengesellschaften und Organgesellschaften]. Zur unterschiedlichen Berücksichtigung und automatisierten Berechnung wurde für die Erfassung dieser Sachverhalte der Dialog § 8b KStG entwickelt.
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Bei Auswahl der Ansicht [Teil-]Konzern werden alle erfassten § 8b KStG Sachverhalte im [Teil-]Konzern angezeigt. Bei Auswahl der Ansicht Einzelgesellschaft werden nur die Sachverhalte der gewählten Einzelgesellschaft eingeblendet.
§ 8b KStG Import Template
| Spalte | Beschreibung | Funktion |
|---|---|---|
| Gesellschafts-ID | ||
| Sachverhalt | ||
| Herkunft der Einkünfte | ||
| Berechnungsart | ||
| Gesellschaft konsolidiert | ||
| Land | ||
| Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert | ||
| Veräußerungskosten | ||
| Buchwert des Anteils | ||
| § 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR | ||
| Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge | ||
| In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 44a KSt 1A) | ||
| Partner-ID | ||
| Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten? | ||
| Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des | ||
| Name der Zwischengesellschaft / Bezeichnung des Anteils | ||
| Einbehaltene Kapitalertragsteuer in EUR | ||
| davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | ||
| Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR | ||
| davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | ||
| Ausländischer Steuerbetrag in EUR | ||
| davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) | ||
| Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG) | ||
| Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG) | ||
| Pensiontrust | ||
| Beteiligung (%) KSt | ||
| Wenn ja, mittelbar oder unmittelbar | ||
| zu Beginn des Kalenderjahres | ||
| Bezeichnung | ||
| Laufende Nr. der Beteiligung | ||
| Steuernummer | ||
| Anschrift | ||
| steuerfrei nach Art. 20 Abs. 1 Buchst. b DBA-Frankreich (Schachteldividende) | ||
| Nicht abziehbare inländische Ausgaben, diemit nach DBA stfr. Bezügen in Zusammenhang stehen |