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Allgemeine Anmerkungen zur Umwandlung
Die Umwandlungsfunktion in SmartTaxBalance unterstützt den Anwender hinsichtlich bilanziell vorzunehmender Anpassungen bei der Übertragung von Bilanzen zwischen zwei Rechtsträgern. Grundsätzlich kommt dabei, unabhängig von der fachlichen Einordnung des Umwandlungssachverhalts, immer dieselbe Programmlogik zur Anwendung. Insofern lassen sich die den an der Umwandlung beteiligten Rechtsträgern. Die notwendigen Schritte zur Nutzung der Umwandlungsfunktion wie folgt zusammenfassensind:
- in der Umwandlungsverwaltung die
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- beteiligten Rechtsträger bestimmen
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- Auf der Ebene des übertragenden Rechtsträgers: Festlegung zu übertragender (und ggf. zu eliminierender) Werte
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- Auf der Ebene des übernehmenden Rechtsträgers: Übernahme der festgelegten Werte
In fachlicher Hinsicht gilt es zu berücksichtigen, dass die Ermittlung von Übertragungsergebnis und Verschmelzungsergebnis nicht vorgenommen werden. Gleiches gilt für einen eventuellen Gewinn oder Verlust aus der KonfusionEin eventueller Übernahmegewinn (z.B. bei einer Verschmelzung) wird programmseitig nicht ermittelt.
In technischer Hinsicht gilt es zu berücksichtigen, dass für die Durchführung von Umwandlungen bei beiden Rechtsträgern dieselben Taxonomiearten die gleiche Taxonomieart (z.B. Kerntaxonomie) und Taxonomieversionen Taxonomieversion (z.B. Taxonomieversion 6.0) verwenden müssen. Das Zusammenführen einer Bilanz mit Bankentaxonomie und einer Bilanz mit Kerntaxonomie ist technisch nicht möglich. In solchen Fällen muss die Umwandlung in der Anwendung manuell durchgeführt werden.Ein weiterer praxisrelevanter Fall betrifft die Granularität des Mappings. Wenn sich diese vorausgesetzt werden.
Wenn sich die Granularität des Mappings zwischen den beiden an der Umwandlung beteiligten Rechtsträgern unterscheidet, kommt es zu Validierungsfehlern im Steuerbilanzcockpit . Hintergrund: die Taxonomie rechnet Werte hierarchisch von unten nach oben.des übernehmenden Rechtsträgers.
Anlage im Dialog Umwandlungsverwaltung
Die an der Umwandlung beteiligten Rechtsträger werden im Dialog "Umwandlungsverwaltung" festgelegt. Dieser kann entweder Der Dialog wird über den Startbildschirm (Menü: Verwaltung) oder über das Steuerbilanzcockpit (Menü: Umwandlung) aufgerufen werden.
Über 
Per Klick auf den Plusbutton wird der Dialog "Neue Umwandlung" aufgerufen. Neben übertragendem und übernehmendem Rechtsträger werden an dieser Stelle auch die Bilanzen (z.B. Steuerbilanz 2017) festgelegt. Die Zeile Sachverhalt enthält eine Auswahlliste vorgegebener Umwandlungssachverhalte. Die Auswahl hat keinen Einfluss auf die Berechnungslogik , sondern und dient lediglich als der Dokumentation. Gleiches gilt für das Kommentarfeld.
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Diese Reihenfolge spiegelt die Arbeitsschritte zur Durchführung der Umwandlung wieder wider und wird im Folgenden erläutert. Der Umwandlungsvorgang ist erst beendet, wenn der übernehmende Rechtsträger den Status „abgeschlossen“ zugewiesen bekommen hat. Das eventuelle Zurücksetzen des Status erfolgt in der Umwandlungsverwaltung und ist jederzeit möglich.
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