Differenzenspalten in der Bilanz
Ein Importwert kann mithilfe der folgenden Bearbeitungslogiken in, durch den Anwender angelegte, Differenzen-Spalten importiert werden.
Dazu muss im Popup Spalten verwalten das Feld Mapping-ID der betroffenen Spalte mit einer eindeutigen ID gepflegt werden.
...
Kontenimport
Der Kontenimport wird über das Feld "Konten importieren und im Bilanzvergleich anlegen" der Gesellschaftsstammdaten ausgesteuert:
- "Ja (Mapping im GTC)" heißt, dass der Position der Importdaten über ein GTC Mapping ein Position im GTC Bilanzvergleich zugewiesen ist.
- "Ja (Mapping aus Importdatei)" heißt, dass die Position der Importdaten direkt die Position im GTC Bilanzvergleich angibt.
In beiden Fällen wird das Konto aus den Importdaten unterhalb dieser GTC Position angelegt.
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| id | tb |
|---|---|
| label | Ausländische Steuerberechnung (Toolbox) |
Struktur der ausländischen Steuerberechnung (Toolbox)
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Definition der Zielposition "Tatsächliche Steuern, Ausland(Toolbox)"
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Achtung:
Beim Import des HGB-Wertes in die Import-Spalte (#IMPORT) muss für diesen Mapping-Eintrag explizit die Quelle angegeben werden.
Beispiel: TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#LOCAL#IMPORT
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1.1
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Besteuerung mittels abweichendem Steuersatz
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Quellensteuern
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41_1_4
...
41_1_4
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Tax Credits
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| id | vv |
|---|---|
| label | Verlustvorträge |
Struktur des Dialogs "Verlustvortrag"
Die Präfixe, dargestellt in der nachfolgenden Tabelle mit {PRÄFIX_VV} in den technischen Import-IDs, sind für die jeweiligen Kategorien der Verlustvorträge wie folgt definiert:
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Soll beispielsweise das Feld "Wertberichtigung" in der Kategorie "Zinsschranke" für das "7. folgende Jahr" importiert werden, hieße die technische Import-ID "TAX.TLOSSCARRFOR.5_7#VALALLOW".
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| id | evv |
|---|---|
| label | Entwicklung Verlustvortrag |
Struktur des Dialogs "Entwicklung Verlustvortrag"
Die Präfixe, dargestellt in der nachfolgenden Tabelle mit {PRÄFIX} in den technischen Import-IDs, sind für die jeweiligen Kategorien der Verlustvorträge wie folgt definiert:
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Körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag
...
TAX.TLOSSCARRFOR.100_0
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Gewerbesteuerlicher Verlustvortrag
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TAX.TLOSSCARRFOR.102_7
...
TAX.TLOSSCARRFOR.104_15
...
TAX.TLOSSCARRFOR.104_16
...
TAX.TLOSSCARRFOR.104_17
...
TAX.TLOSSCARRFOR.104_18
...
{PRÄFIX}#FXADJUST
...
{PRÄFIX}#HYPERINFLATIONADJUST
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| id | vsp |
|---|---|
| label | Veränderung Steuerposition |
Struktur des Dialogs "Veränderung Steuerpositionen"
...
Wenn in der Vorperiode der Dialog bei der Gesellschaft deaktiviert ist, kann auch in die erste Spalte importiert werden.
...
Ertragssteuerforderungen
Summe
...
| id | kstG |
|---|---|
| label | KSt Guthaben |
Struktur des Dialogs "KSt Guthaben"
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| id | tktrr |
|---|---|
| label | (Teil-) Konzern TRR |
Struktur des Dialogs "Steuerliche Überleitungsrechnung (Teil-)Konzern"
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| Status | ||||
|---|---|---|---|---|
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| id | snstg |
|---|---|
| label | Sonstige |
Struktur der "Sonstigen latenten Steuern (Einzelgesellschaft)"
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| id | spi |
|---|---|
| label | Steuerplanung (Inland) |
Struktur der Steuerplanung - Deutschland
...
Definition der Zielposition "Steuerplanung":
...
36
...
| id | spa |
|---|---|
| label | Steuerplanung (Ausland) |
Struktur der Steuerplanung - Ausland
...
Definition der Zielposition "Steuerplanung":
...
| id | 8bkstg |
|---|---|
| label | §8b KStG |
Struktur des Dialogs "§8b KStG"
Tabellenname: TSTATEOFAFFAIRS
Bei der Nutzung dieses Mappings wird pro importiertes Objekt ein neuer Sachverhalt angelegt. Hierbei werden nur die Felder "§ 8b KStG Betrag", Sachverhaltsart und Herkunft gefüllt.
Genereller Aufbau: TAX.TSTATEOFAFFAIRS.<Sachverhaltsnummer>.<Herkunft>
Mögliche Sachverhaltsnummern:
...
| Table of Contents |
|---|
Allgemeine Hinweise
Auf dieser Seite sind die technischen IDs für den Import zu finden. Die gezeigten IDs können so in das GTC-Mapping übernommen werden.
| Info |
|---|
| Die IDs der Dialoge der laufenden Steuerberechnung und die der TRR sind direkt im GTC selbst im Bereich der Steuer Reports im Report "Dokumentation Import Tax v3-Periode" zu finden. Die dort angezeigten IDs werden dann je nach ausgewählter Periode angezeigt. |
...
| id | Import IDs im GTC: |
|---|
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| id | anl |
|---|---|
| label | Anleitung |
Struktur der Zielpositionen im Mapping
Werte können in die Eingabefelder der verschiedenen Dialoge importiert werden. Die Bezeichnungen der Felder können Sie den folgenden Excel-Tabellenblättern entnehmen.
...
- TAX.TCURTAX2011.<Feldname>
- TAX.TCURTAX2011.<Feldname>#IMPORT
...
- TAX.TTAXOVERVIEW.<Feldname>
...
- TAX.TOBD
...
- TAX.TIMPORT.<keyID>
...
Mappinglogik
Prozentuale / Negierte Berechnung
Im Mapping werden (externe) Quellpositionen auf GTC-interne Zielpositionen geschlüsselt. Es können mehrere Quellpositionen auf eine GTC-Zielposition gemoppt werden. In diesem Fall werden die Werte addiert. In der Spalte "Bearbeitungslogik" kann zusätzlich eine Berechnungslogik hinterlegt werden. Einträge beginnen immer mit dem Präfix "%" (Prozentzeichen).
- %-1 ... Der gemappte Wert wird negiert.
- %0,5 ... Der gemappte Wert wird mit 0,5 (= 50%) multipliziert.
- %-0,5 ... Der gemappte Wert wird mit 0,5 (= 50%) multipliziert und negiert.
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Mapping-Beispiel mit Prozentlogik:
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Berechnung mit Steuersätzen
Ein Importwert kann mithilfe der folgenden Bearbeitungslogiken mit einem bestimmten Steuersatz multipliziert bzw. durch diesen Steuersatz dividiert werden.
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Mapping-Beispiel mit Steuersätzen:
...
Der Importwert soll mit den Steuersätzen des Landes mulitpliziert werden.
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Eine Quelle in mehrere Ziele
Soll eine Quellposition in mehrere Ziele importiert werden, z.B. Bilanzvergleich und Tatsächliche Steuern, muss die Bearbeitungslogik zusätzlich mit "?" und einer fortlaufenden Nummer als eindeutig gekennzeichnet werden.
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Mapping-Beispiel mit Fragezeichen-Logik:
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Wechselkonten
In manchen Fällen ist es von Vorteil eine Position entweder auf eine Position x oder eine Position y zu importieren, je nach dem, ob der Wert der Quellposition positiv oder negativ ist. Um eine entsprechende Aufteilung vornehmen zu können, müssen das Zusatzattribute “&+“ und “&-“ verwendet werden.
...
Mapping-Beispiel mit Wechselkontenmapping:
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OCI-Mapping
Falls der Wert einer Quellposition auf verschiedene Zielpositionen verteilt werden soll, bietet sich die folgende Variante an. Dabei werden die Zusatzattribute “&2+“ und “&2-“ verwendet. Der Wert
der Quellposition kann dadurch auf drei verschiedene Positionen laufen.
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Mapping-Beispiel mit n-zu-n-Mapping:
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Joker-Mapping
Die folgende Mapping-Variante steht lediglich im Standard-Import zur Verfügung.
Das Jokermapping vereinfacht den Aufbau der Mappingdatei, wenn beispielsweise Quellpositionen eines ganzen Bereiches auf eine einzige Zielposition importiert werden sollen.
Hierbei sind folgende Regeln zu beachten:
- Die Definition eines Einzel-Mappings geht immer vor (die weiter oben beschriebenen Formen des Mappings).
- Die Joker-Mappings werden anschließend abgefragt, wobei das Joker-Mapping, welches detaillierter ist, bevorzugt wird.
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Mapping-Beispiel mit Joker-Mapping:
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Beim Import würde das Mapping in der angegebenen Reihenfolge durchlaufen werden (vom Einzelmapping zum allgemeinen Mapping).
Das Resultat, welche Positionen letztendlich geschlüsselt werden, kann der Spalte „tatsächliche Quellpositionen“ entnommen werden.
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1100 und 1102 bis 1199
(nicht 1101)
...
1000 bis 1099 und 1200 bis 1999
(nicht 1101 und nicht 1100 bis 1199)
Sonderlogik "Schachtelbeteiligungen"
In den Systemeinstellungen muss das entsprechende Customizing-Flag aktiviert werden.
Für Positionen, die nach der Fallunterscheidung „Sonderlogiken Schachtelbeteiligungen“ behandelt werden sollen, muss das Bilanzpositions-Mapping angepasst werden. Im Folgenden wird ein Konto beispielhaft dargestellt und die Bearbeitungslogik beschrieben.
Aufbau der Bearbeitungslogik:
%1?2?<CH-Kürzel>
Erläuterungen:
- %1 .. siehe oben
- ?1 .. siehe oben
- ?<CH-Kürzel> .. die Sonderlogik für Schachtelbeteiligungen soll verwendet werden:
- CHF = Schachtelbeteiligung Ausland (cross holding foreign)
- CHD = Schachtelbeteiligung Inland (cross holding domestic)
- CHO = Streubesitz (cross holding others)
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Mapping-Beispiel für Schachtelbeteiligungen:
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Sonderlogik SBE-SBA (Anteilseigner/Personengesellschaft)
In den Systemeinstellungen muss das entsprechende Customizing-Flag aktiviert werden.
Für Positionen, die nach oben genannter Fallunterscheidung behandelt werden sollen, muss das Bilanzpositions-Mapping angepasst werden. Im Folgenden werden jeweils ein Ertrags- und ein Aufwands-Konto beispielhaft dargestellt und die Bearbeitungslogik beschrieben.
Aufbau der Bearbeitungslogik:
%1?2?A:s
Erläuterungen:
- %1 .. siehe oben
- ?1 .. siehe oben
- ?A .. die Sonderlogik für Positionen soll verwendet werden; A = Aufwand und E = Ertrag
- :s .. Die Fallunterscheidung trifft zu, d.h. das Sonderlogik-Mapping soll angewendet werden
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Mapping-Beispiel für die Sonderlogik SBE-SBA:
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Quotale Verteilung
Soll ein Quellwert auf mehrere Zielpositionen verteilt werden, wobei die Aufteilung proportional zu anderen Werten erfolgen soll, so muss die Bearbeitungslogik mit ?IFRSQUOTA gekennzeichnet werden. Die Angaben zur selben Quellposition sind, wie oben beschrieben, mit ? und einer laufenden Nummer zu versehen.
Bei Importen aus STB werden die HB/StB-Werte auf diese Weise analog zu den vorhandenen Werten der IFRS-Import-Spalte verteilt.
Bei anderen Importen werden die IFRS-Werte analog zu den in diesem Lauf bereits importierten IFRS-Werten verteilt.
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Mapping-Beispiel mit proportionaler Verteilung:
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Die HB/StB-Werte aus der STB-Bilanzposition 123456789 sollen auf die GTC-Bilanzpositionen A1001 und A1002 verteilt werden. Die Aufteilung soll analog zu den dort vorhandenen Werten der IFRS Import Spalte erfolgen.
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Spezielle Zielfelder in der Bilanz
Soll ein Quellwert nicht in die IFRS Import Spalte sondern in spezielle andere Spalten importiert werden, können hierfür spezielle Kennungen in der Bearbeitungslogik verwendet werden.
Die Verteilung kann proportional zu den bereits importierten IFRS-Werten der Zielpositionen erfolgen, indem in der Bearbeitungslogik die quotale Verteilung mit den Speziellen Zielfeldern kombiniert wird.
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- IFRS manuell
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- davon temp. Diff. GuV
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- davon temp. Diff. OCI
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- davon perm. Diff. GuV
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- davon perm. Diff. OCI
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- eigene Differenzspalte <n>
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- HB manuell
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- davon temp. Diff. GuV
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- davon temp. Diff. OCI
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- davon perm. Diff. GuV
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- davon perm. Diff. OCI
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- eigene Differenzspalte <n>
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- HB/StB-Abweichungen II
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?HGBCORR2
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Reiter MVB-IFRS
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- davon temp. Diff. GuV
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?GUVTEMP
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- davon perm. Diff. GuV
...
?GUVPERM
...
- eigene Differenzspalte <n>
...
?MVB#<n>
...
Reiter MVB-STB
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- davon temp. Diff. GuV
...
?GUVTEMP
...
- davon perm. Diff. GuV
...
?GUVPERM
...
- eigene Differenzspalte <n>
...
?MVB#<n>
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Mapping-Beispiel für spezielle Zielfelder:
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Der Importwert soll gleichmäßig auf die Spalte "davon temp. Diff. OCI" der GTC-Bilanzpositionen 1001 und 1002 verteilt werden.
...
Beispiel: Angenommen die Quellposition 123456789 hat den Wert 5000 im aktuellen Import und der IFRS-Import lieferte zuvor die IFRS-Werte 250 bzw. 750 für die GTC-Positionen 1001 und 1002. Dann wird der Quellwert im Verhältnis 25% zu 75% verteilt.
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General information
On this page are the technical IDs for the import. The shown IDs can be so imported into the GTC-Mapping.
| Info |
|---|
The IDs of the dialogs of the current tax calculation and TRR can be found directly in the GTC itself in dialog Tax Reports in the report "Documentation Import Tax v3-Period". The IDs shown there are then displayed according to the selected period. |
Structure of dialog "Tax losses cary forward"
The prefixes, shown in the table below with {PREFIX_VV} in the technical import IDs, are defined as follows for the respective categories of losses carried forward:
| Kategorien der Verlustvorträge | Präfix |
|---|---|
| Tax losses carry forward corporate tax | TAX.TLOSSCARRFOR.1 |
| Tax losses carry forward local tax | TAX.TLOSSCARRFOR.2 |
| Tax Credits | TAX.TLOSSCARRFOR.3 |
| Capital Losses | TAX.TLOSSCARRFOR.4 |
| Zinsschranke | TAX.TLOSSCARRFOR.5 |
| Others | TAX.TLOSSCARRFOR.7 |
If, for example, the field "Revaluation - gross amount (-)" in the category "Zinsschranke" is to be imported for the "7th following year", the technical import ID would be "TAX.TLOSSCARRFOR.5_7#VALALLOW".
| Current period | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gross amount | Gross amount short term usable | Gross amount long term usable | Revaluation - gross amount (-) | Deferred tax rate current period | Deferred tax assets short term | Deferred tax assets long term | Revaluation unrecognised deferred tax assets short term | Revaluation unrecognised deferred tax assets long term | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | % | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Expiration date after | |||||||||
| 1st year Year | {PREFIX_VV}_1#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_1#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_1#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_1#VALALLOW | {PREFIX_VV}_1#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2nd year Year | {PREFIX_VV}_2#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_2#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_2#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_2#VALALLOW | {PREFIX_VV}_2#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3rd year Year | {PREFIX_VV}_3#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_3#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_3#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_3#VALALLOW | {PREFIX_VV}_3#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4th year Year | {PREFIX_VV}_4#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_4#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_4#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_4#VALALLOW | {PREFIX_VV}_4#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5th year Year | {PREFIX_VV}_5#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_5#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_5#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_5#VALALLOW | {PREFIX_VV}_5#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6th year Year | {PREFIX_VV}_6#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_6#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_6#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_6#VALALLOW | {PREFIX_VV}_6#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7th year Year | {PREFIX_VV}_7#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_7#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_7#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_7#VALALLOW | {PREFIX_VV}_7#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8th year Year | {PREFIX_VV}_8#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_8#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_8#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_8#VALALLOW | {PREFIX_VV}_8#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9th year Year | {PREFIX_VV}_9#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_9#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_9#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_9#VALALLOW | {PREFIX_VV}_9#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| after 9 years | {PREFIX_VV}_10#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_10#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_10#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_10#VALALLOW | {PREFIX_VV}_10#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| unlimited | {PREFIX_VV}_11#VALUEGROSS | {PREFIX_VV}_11#REALIZESHORT | {PREFIX_VV}_11#REALIZELONG | {PREFIX_VV}_11#VALALLOW | {PREFIX_VV}_11#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
All other Ids will follow soon ...