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TRR
Gesellschafts-Spalten anzeigen
Der Dialog TRR auf Konzernebene dient zur Erfassung der Konsolidierungsbuchungen. Über die Checkbox Gesellschaftsspalten anzeigen [ 
] werden im linken Bereich des Dialogs alle abhängigen Einzelgesellschaften ein- und ausgeblendet. Hierbei werden der Konzernobergesellschaft zugeordnete Teilkonzerne aggregiert angezeigt. Für eine Analyse der dem Teilkonzern zugeordneten Einzelgesellschaften muss im Dialog Status deshalb der entsprechende Teilkonzern ausgewählt werden. Zudem muss der Dialog TRR der Einzelgesellschaft zumindest einmal gespeichert worden sein.
Bei ausländischen Gesellschaften werden die Werte der TRR für Zwecke der Währungsumrechnung mit dem Durchschnittskurs umgerechnet.
Spaltenauswahl
Der Button Spaltenauswahl [ 
] öffnet ein Pop-Up-Fenster:
Die TRR-Spaltenauswahl ermöglicht die Anlage separater Spalten für einzelne Konsolidierungssachverhalte [z.B. für die Zwischenergebniseliminierung etc.]. Es können bis zu 50 Spalten angelegt werden:
Importieren
Je nach gewünschtem Automatisierungsgrad lassen sich Konsolidierungsbuchungen auch in das GTC importieren [ 
]. Bitten wenden Sie sich bezüglich der Nutzung dieser Funktion an AMANA.
Report LS
Der Report LS im Bereich [Teil-]Konzern aggregiert die Bestände latenter Steuern der untergeordneten bzw. abhängigen Einzelgesellschaften pro Bilanzposition. Der Aufruf erfolgt über den Button Anzeigen und ist nur für [Teil-]Konzerngesellschaften möglich. Zudem müssen alle abhängigen Einzelgesellschaften mindestens den Meilensteinstatus in Arbeit aufweisen. Andernfalls erscheint eine entsprechende Fehlermeldung.
Bei Bedarf kann die Ansicht auch auf Gesellschaften bestimmter Länder eingeschränkt werden. Der Report unterscheidet zudem die Fristigkeit der einzelnen Bilanzpositionen und kann als Anhangangabe gem. IAS 1.61 / 12.81g verwendet werden.
Die Struktur der [verkürzten] Bilanz im Report LS, richtet sich nach den Einstellungen im Stammdatendialog Bilanz Konzern. Nur [Ober]Positionen, bei denen das Attribut Anhang aktiviert ist, werden im Report LS angezeigt. Bei einer falschen Konfiguration kann sich insofern ein Auseinanderlaufen der angezeigten latenten Steuern gem. Dialog Report LS im Vergleich zum Dialog Ergebnisblatt ergeben [siehe Validierungszeile am Ende des Reports].
Grundsätzlich entspricht der Aufbau des Dialogs dem Report LS auf Einzelgesellschaftsebene. Als Besonderheit ist zu erwähnen, dass auf [Teil-]Konzernebene eine Berücksichtigung der Saldierung von Organgesellschaften erfolgt. Bei ertragsteuerlichen Organschaften gilt, dass eine Saldierung von aktiven und passiven latenten Steuern der Organgesellschaften erst auf Ebene des Organträgers erfolgt. Diese Anforderung ist im GTC berücksichtigt.
In der untersten Zeile des Dialogs wird eine Validierung durchgeführt [Werte müssen Null ergeben]. Der Report LS wird mit dem Dialog Latente Steuern abgeglichen. Für diese Zwecke muss der letztgenannte Dialog zumindest einmal gespeichert werden.
Report LS Pos
Der Report LS Pos im Bereich [Teil-]Konzern aggregiert in Summe die Veränderung der latenten Steuern der untergeordneten bzw. abhängigen Einzelgesellschaften pro Bilanzposition. Dabei erfolgt eine Veränderungsrechnung der latenten Steuern der Vorperiode zur aktuellen Periode. Der Aufruf ist nur für [Teil-]Konzerne möglich:
Die Struktur der [verkürzten] Bilanz im Report LS Pos, richtet sich nach den Einstellungen im Stammdatendialog Bilanz Konzern. Nur [Ober]Positionen bei denen das Attribut Anhang aktiviert ist, werden im Report LS Pos angezeigt. Im Dialogkopf kann die Ansicht zwischen ALL, DTA und DTL gewechselt werden. Bei Auswahl der Option DTA werden beispielsweise nur die aktiven latenten Steuern angezeigt – passive latente Steuern werden ausgeblendet.
Die Zeile Summe ist u.a. abstimmbar mit dem Dialog Latente Steuern im Hauptdialog [Teil-]Konzern. Insofern gelten die dort gemachten Erläuterungen zur Ermittlung der einzelnen Veränderungsspalten.
Report VV
Der Dialog Report VV im Bereich [Teil-]Konzern aggregiert die steuerlichen Verlustvorträge der untergeordneten bzw. abhängigen Einzelgesellschaften. Dabei werden die Eingaben im Dialog Verlustvortrag auf Einzelgesellschaftsebene zugrunde gelegt. Die Ansicht des Reports ist in drei Tabellenbereiche aufgeteilt:
- Aufstellung der Verfallszeiten von Verlustvorträgen
- Höhe und Nutzung der Verlustvorträge mit Angabe der darauf entfallenden latenten Steuern
- Gesamte Wertberichtigung auf latente Steuern [aus Verlustvorträgen]
Report TRR
Der Report TRR im Bereich [Teil-]Konzern aggregiert den Dialog TRR auf Konzernebene in Form einer Kurzfassung für den Geschäftsbericht. Der Report kann als Anhangangabe gem.IAS 12.81c verwendet werden – eine fest vorgegebene Struktur der Überleitungsrechnung ist von Seiten des Standardsetters nicht vorgegeben.
Der Dialog enthält die beiden zulässigen Darstellungsweisen:
- eine Überleitungsrechnung zwischen dem Steueraufwand [Steuerertrag] und dem erwarteten Ertragsteueraufwand [IAS 12.81c i]
- eine Überleitungsrechnung zwischen dem durchschnittlichen effektiven Steuersatz und dem anzuwendenden Steuersatz [IAS 12.81c ii]
Im Dialogkopf lassen sich über die Checkbox Ländern-Spalten anzeigen [ohne Konsolidierung] die Überleitungseffekte entsprechend aufgliedern.
Abgleich
Der Dialog ermöglicht den Abgleich der im ERP-System gebuchten Steuern mit den im GTC berechneten tatsächlichen und latenten Steuern. Hierzu wird eine entsprechend aufbereitete Importdatei in das GTC hochgeladen.
Neben dieser Art der Validierung gibt es noch zahlreiche andere Varianten. Bitte wenden Sie sich diesbezüglich an AMANA, da diese Funktion sehr kundenspezifisch ist und in die bestehende Systemlandschaft integriert werden sollte.
Massenimport
Konfiguration des Massenimports
Um den Massenimport im Bereich (Teil-)Konzern nutzen zu können, muss vorher die Schnittstellen-Struktur angelegt werden. Diese befindet sich im Bereich Stammdaten im Dialog Schnittstelle.
Felder und ihre Bedeutung in den grundlegenden Einstellungen:
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Name
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Wie lautet der Name der anzulegenden Schnittstelle?
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Richtung
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Handelt es sich um eine Import- oder eine Export-Schnittstelle?
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Schnittstellentyp
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Welcher Dateityp wird importiert?
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Ziel
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Für welchen Import-Bereich im GTC ist diese Schnittstelle vorgesehen?
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Standard Schnittstelle
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Handelt es sich um eine Standard-Schnittstelle?
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Name des Excelsheets
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Wie lautet der Name des Excelsheets?
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Vollständiger Dateipfad
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Wie lautet der vollständige Dateipfad zu der zu importierenden Datei? Hinweis: Wird dieses Feld leer gelassen, kann im Import später die Datei über den Button Durchsuchen eigenständig ausgewählt werden
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Trennzeichen
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Welches Trennzeichen wird in der zu importierenden Datei genutzt?
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Header vorhanden?
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Hat die zu importierende Datei einen Header?
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Kommentarzeichen
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Wie werden Kommentare in der zu importierenden Datei eingeleitet?
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Importdatei als Kommentar speichern
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Soll die Importdatei als Kommentar gespeichert werden?
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Sollen Steuersätze importiert werden? Werden keine Steuersätze angeliefert, wird der "Vorschlagswert" (=Wert aus den Stammdaten) übernommen.
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Meilensteine öffnen
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Sollen die Meilensteine für den Import geöffnet werden?
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Meilensteine schließen
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Sollen die Meilensteine nach erfolgreichem Import in den Status „erledigt“ gesetzt werden, wenn dies möglich ist?
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Meilensteine zurücksetzen
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Sollen die Meilensteine für den Import zurück in den Status „in Arbeit“ gesetzt werden können?
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Wesentlichkeit
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Welche Wesentlichkeiten sollen importiert werden? Es werden nur Gesellschaften berücksichtigt, deren Wesentlichkeit zur hier definierten Wesentlichkeit passt.?
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Reporting Dimension
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Welche Reporting Dimensions sollen beim Import berücksichtigt werden? Der Import wird nur für Gesellschaften durchgeführt, denen die hier ausgewählte Reporting Dimension zugeordnet ist.
| Note |
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Das Schließen der Meilensteine funktioniert nur bei Organgesellschaften und Standalone-Gesellschaften, da die Abhängigkeiten der Gesellschaften dem Massenimport nicht bekannt sind. Deshalb können die Meilensteine bei Organträgern und Zwischenorganträgern nicht geschlossen werden, da diese von anderen Gesellschaften abhängig sind. |
In den Einstellungen Datenbereich wird jeweils angegeben, in welchen Zeilen und Spalten sich die Informationen und Werte befinden, die vom Import benötigt werden.
Für diese beispielhafte Konfiguration wird die folgende csv-Datei genutzt:
Durchführung des Massenimports
Der Massenimport wird im Dialog Import im Bereich (Teil-)Konzern durchgeführt. Hierbei ist das Format Import Teilkonzern auszuwählen und die zuvor konfigurierte Schnittstelle.
Der Import wird mit dem Klick auf den Button Import sofort durchgeführt, es ist keine erneute Bestätigung oder Speicherung notwendig.
Nach der Durchführung des Imports werden jeweils die Gesellschaft, in welche importiert wurde, die Werte (in diesem Beispiel: IFRS-Bilanz, Handelsbilanz und HB/StB-Abweichungen) und die Zielpositionen in der Bilanz angezeigt.
Beispiel für die aktuelle Konfiguration
Das nachfolgende Beispiel basiert auf der Schnittstellen-Konfiguration, welche in a) angelegt wurde.
Der Meilenstein Tatsächliche Steuern ist bei den beiden Gesellschaften SAA und SAB auf erledigt gesetzt worden, da diese jeweils die Wesentlichkeit A und B besitzen, welche laut der Konfiguration beim Import und der Anpassung des Meilenstein-Status bedacht werden sollen.
| Note |
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Das Schließen der Meilensteine ist nur dann möglich, wenn die Dialoge Bilanzvergleich, TRR und Tatsächliche Steuern valide Daten enthalten. Außerdem darf der Dialog Verlustvorträge keine Werte enthalten, da bei diesem Dialog die Automatisierung nicht greift. |
Im Bilanzvergleich der beiden Gesellschaften SAA und SAB werden jeweils die importierten Werte angezeigt.
Die Gesellschaft SAC, welche die Wesentlichkeit C besitzt, wurde bei dem Import nicht bedacht, daher wurden keine Werte importiert und auch der Meilenstein-Status nicht verändert. Dies geschieht aufgrund der Konfiguration der Schnittstelle aus a), in der festgelegt wurde, dass der Import und die Meilenstein-Status-Veränderungen sich nur auf Gesellschaften mit den Wesentlichkeiten A und B beschränken.
Kommentare
Der Dialog Kommentare im Bereich [Teil-]Konzern ist nur für Gesellschaften zugänglich, die in den Stammdaten als [Teil]Konzern definiert sind - andernfalls erscheint eine Fehlermeldung. Es ist möglich einer frei wählbaren Kategorie [diese enthält als Auswahlliste die GTC-Dialoge] Kommentare und Dateianhänge zuzuordnen.
Über die im Dialogkopf enthaltene Checkbox Vorperioden Anzeigen wird die Liste der Kommentare dementsprechend erweitert. Kommentare, die bei der Gesellschaft im Hauptdialog Einzelgesellschaft erfasst wurden, werden in diesem Dialog nicht aufgeführt.
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