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Die Angaben im Bereich Meldungen der Instanzerzeugung und Meldungen der XBRL Validierungen stammen nicht vom ERiC sondern dem AMANA XBRL-Prozessor:
Fehlermeldungen können sich hier z.B. ergeben, wenn der Anwender die Taxonomie nicht automatisch in die Anwendung hochgeladen hat, sondern (falsche) Taxonomiepakete händisch importiert hat. Auch einige strukturelle Prüfungen erfolgen in diesem Bereich. Beispielsweise wird geprüft, ob die 13stellige ELSTER-Steuernummer korrekt erfasst wurde. In diesem Fall erfolgt sowohl im Bereich ELSTER als auch Meldungen der XBRL-Validierungen eine Fehlermeldung.
Generische E-Bilanz Prüfung
Auf der zweiten Stufe erfolgt eine generische E-Bilanz Prüfung. Die ERiC-Komponente prüft ob alle Mussfelder werthaltig übermittelt wurden. In SmartTaxBalance werden nicht gemappte Mussfelder programmseitig automaitsch mit NIL-Werten übermittelt. Je nach Bilanzierungsstandard (deutsches Handelsrecht oder deutsches Steuerrecht) erfolgen weitere Prüfungen des Datensatzes. Wird eine Handelsbilanz versendet, prüft der ERiC auch die steuerliche Überleitungsrechnung (z.B. Vollständigkeitsprüfung bzgl. Oberpositionen/Zwischensummen). Die Prüfungen sind teilweise im technischen Leitfaden zur Taxonomie dokumentiert (zugänglich auf www.esteuer.de).
Fachliche Detailprüfungen
Auf der dritten Stufe erfolgen fachliche Detailprüfungen. Beispielsweise wird die richtige Kombination aus angekündigten Berichtsbestandteilen und versendeten Werten validiert: z.B. ob die steuerliche Überleitungsrechnung angekündigt wurde falls als Bilanzierungsstandard deutsches Handelsrecht gewählt wurde. Die Prüfungen sind teilweise im technischen Leitfaden zur Taxonomie dokumentiert (zugänglich auf www.esteuer.de).
Die nachfolgende Abbildung (Quelle: Präsentation Krüger, Forum E-Bilanz am 18.01.2011 im BMF) veranschaulicht die drei Validierungsstufen bei der Versendung einer E-Bilanz:
Die ERiC-Fehlermeldungen lassen sich in folgende Fallgruppen einteilen:
- Fehler-Codes „170105???“: Allgemeine XML/XBRL Fehler
- Fehler-Codes „170115???“: Für die weitere Verarbeitung erforderliche Informationen nicht verfügbar
- Fehler-Codes „170125???“: Formatfehler
- Fehler-Codes „170135???“: Monetäre Angaben formal fehlerhaft
- Fehler-Codes „170145???“: Fehler in Umgliederung/Überleitung
- Fehler-Codes „170155???“: Mussfeld-Fehler
- Fehler-Codes „170165???“: Verwendung unzulässiger Positionen
- Fehler-Codes „170205???“: Detailfehler