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| Umsatzsteuervoranmeldung | aus RFUMSV00 |
| Zusatzdaten zur Umsatzsteuervoranmeldung | aus RFUMSV10 |
| Bilanz/ Gewinn- und Verlustrechnung | aus RFBILA00 |
| Abstimmung | Funktion | Voraussetzung |
|---|---|---|
Abstimmung 1: Plausibilität der Steuerbeträge im USt.-Report | Diese Abstimmung prüft die importierten Meldedaten aus dem RFUMSV00 auf Plausibilität. Dabei wird anhand des hinterlegten Steuersatzes die Bemessungsgrundlage mit der Steuer verglichen. Bei Abweichungen gibt es in dieser Abstimmung die Möglichkeit, ein Limit für Auto-Anpassungen zu hinterlegen. Abweichungen bis zu diesem Limit werden vom System automatisch beim Import angepasst und korrigiert in die Meldung eingetragen. Welche Seite dabei angepasst wird, kann unter [Einstellungen → Länder → Bearbeiten → Allgemeine Informationen → Automatische Korrektur] konfiguriert werden. | Import der Meldewerte aus RFUMSV00 oder Exceldatei |
Abstimmung 2: Vergleich der errechneten mit der gebuchten Steuer. | Abstimmung 2 vergleicht, ob die Steuer, die sich aus dem Zahllast-Feld in der Meldung ergibt, auch tatsächlich in der Bilanz als Zahllast gebucht wurde [gebuchte Steuer]. | Import RFBILA / Manueller Eintrag des Werts Zahllastkonto hinterlegt |
Abstimmung 3: Differenzen zwischen den USt-Reports | Abstimmung 3 vergleicht die Beträge der Bemessungsgrundlagen der Reports RFUMSV00 und RFUMSV10 pro Steuerkennzeichen. | Import RFUMSV00 und RFUMSV10 |
Abstimmung 4: Vollständigkeitskontrolle Ertragskonten | Abstimmung 4 filtert die Salden der in den Stammdaten angegebenen Ertragskonten aus der importierten Bilanz RFBILA heraus und vergleicht sie mit den Summen der diesen Konten in der importierten Zusatzliste zur Umsatzsteuervoranmeldung RFUMSV10 zugeordneten Bemessungsgrundlagen. Ziel der Abstimmung ist es, zu erkennen, ob in der Periode Ertragsbuchungen ohne Verwendung eines Steuerkennzeichens vorgenommen wurden. Abstimmung 4 ist eine typische Abstimmung für SAP oder für andere ERP-Systeme, die es zulassen, auf einem Konto mehr als einen Steuerschlüssel zu verwenden. | Import RFUMSV10 und RFBILA Abstimmung 3 sollte ohne Fehler sein Abstimmungskonten gepflegt |
Abstimmung 5: Vollständigkeitskontrolle Aufwandskonten | Abstimmung 5 entspricht Abstimmung 4, mit dem Unterschied, dass das System die Salden der Aufwandskonten aus RFUMSV10 und RFBILA vergleicht. | siehe Abstimmung 4 |
Abstimmung 6: Vollständigkeitskontrolle Bilanzkonten | Abstimmung 6 entspricht Abstimmung 4, mit dem Unterschied, dass das System die Salden der |
| Aktiv- & Passivbilanzkonten aus RFUMSV10 und RFBILA vergleicht. | siehe Abstimmung 4 | |
Abstimmung 7: Plausibilitätskontrolle Eingangssteuerkennzeichen | Abstimmung 7 filtert zunächst alle Eingangssteuerkennzeichen aus der importierten RFUMSV10. Die Zuordnung, welche Steuerkennzeichenart ein Steuerkennzeichen besitzt, wird aus den Stammdaten des Steuerkennzeichens herausgelesen. Anschließend prüft das System anhand des Reports, welche Konten mit diesen Steuerkennzeichen bebucht wurden und vergleicht die Liste der Konten mit den im VAT@GTC hinterlegten Abstimmungskonten. Wenn Buchungen eines Eingangssteuerkennzeichen auf ein Ausgangskonto getätigt wurden, meldet die Abstimmung einen Fehler. | Import RFUMSV10 Abstimmung 3 sollte ohne Fehler sein Abstimmungskonten gepflegt |
Abstimmung 8: Plausibilitätskontrolle Ausgangssteuerkennzeichen | Abstimmung 8 entspricht Abstimmung 7, mit dem Unterschied, dass das System die Ausgangssteuerkennzeichen sowie die entsprechenden Aufwandskonten filtert und mit den hinterlegten Konten im VAT@GTC vergleicht. | siehe Abstimmung 7 |
Abstimmung 9: Abstimmung mit ZM | Abstimmung 9 identifiziert, ob die gemeldeten Werte in der Zusammenfassenden Meldung mit den Werten in den entsprechenden Feldern der Umsatzsteuer-Voranmeldung übereinstimmen. | Nutzung ZM im VAT@GTC |
Abstimmung 10: Abweichung zum Mittelwert der letzten 12 Monate | Nur bei gleichbleibendem Geschäftsjahr sinnvoll. | |
Abstimmung 12: Plausibilitätskontrolle für Reverse-Charge Sachverhalte |
Abstimmung 13: Plausibilitätskontrolle innergemeinschaftlicher Erwerbe / Vorsteuer | Abstimmung 13 kontrolliert, ob der Wert der Steuer, der auf innergemeinschaftliche Erwerbe entfällt, mit dem der Vorsteuer für innergemeinschaftliche Erwerbe übereinstimmt. |
| Abstimmung 14: Nullsaldo Sachkonten Validierung | Abstimmung 14 kontrolliert, ob auf den hinterlegten Konten ein Nullsaldo vorliegt. |
| Import RFBILA |
| Tip | ||
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Manuelle Melder können Abstimmung 9,10,12 und 13 durchführen. |
Konfiguration der Abstimmungen
Allgemeine Konfiguration
Die Konfiguration der Abstimmungen erfolgt in einer tabellarischen Übersicht, da die Einstellmöglichkeiten im Wesentlichen identisch sind.
Durchführen für VA |
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Durchführen für ZM | Nur relevant für Abstimmung 9 [Abstimmung mit ZM]. Nähere Details hierzu im nächsten Abschnitt [Konfiguration der Abstimmung 9].
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Zwingend | Wurde die Abstimmung für die Voranmeldung aktiviert, so kann eingestellt werden, dass diese zwingend durchgeführt werden muss. Aus Zeitgründen innerhalb des Meldungsprozesses kann es sinnvoll sein, Abstimmungen nicht als zwingend zu markieren.
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Manuell | Dieses Feld wird nur für Abstimmung 2 [Vergleich der errechneten mit der gebuchten Steuer] für die Voranmeldung benötigt und ist dann relevant, wenn kein Import des RFBILA erfolgt.
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Toleranzgrenze (Währung) Steuerbetrag | Es gibt keine Relevanz für die Abstimmungen 7 und 8 (Plausibilitätskontrollen der Eingangs- und Ausgangssteuerkennzeichen), sodass für diese Abstimmungen kein Eintrag möglich ist. In dem Feld kann eingetragen werden, bis zu welchem Differenzbetrag (in Euro) die Abstimmung als fehlerfrei gelten soll. Eine Einstellung ist insbesondere sinnvoll, um Rundungsdifferenzen zu begegnen. Die eingestellte Toleranzgrenze gilt pro Abstimmungszeile innerhalb einer Abstimmung. Liegt der Abstimmungswert auf oder unter der Toleranzgrenze, so gilt die Abstimmung zwar als erfolgreich durchgeführt, wird aber mit einem Warnhinweis versehen. Liegt der Abstimmungswert über der in den Stammdaten eingestellten Toleranzgrenze gilt die Abstimmung als fehlgeschlagen. Ohne einen Eintrag, wird keine Toleranzgrenze festgelegt, so dass jede kleinste Abweichung (z.B. aufgrund von Rundungsdifferenzen) zu einem Fehler in der jeweiligen Abstimmung führt. |
Toleranzgrenze (in %) | Die prozentuale Toleranzgrenze ist nur für die Abstimmung 9 [Abstimmung mit ZM] verfügbar. Zwischen den Werten in der Umsatzsteuer-Voranmeldung und denen in der Zusammenfassenden Meldung kommt es aufgrund von unterschiedlichen Rundungsverfahren häufig zu höheren Abweichungen. Daher kann es sinnvoll sein, eine prozentuale Toleranzgrenze anzugeben. Abweichungen innerhalb dieser Toleranz werden nicht als Abstimmungsfehler angezeigt. Außerdem kann eine bezifferte Toleranzgrenze eingetragen werden. Allerdings sollte nur eine von beiden Grenzen angegeben werden. |
Limit für autom. Anpassungen (Währung) | Das festgelegte Limit dient der Abstimmung 1 [Plausibilität der Steuerbeträge im USt.-Report], um eine automatische Anpassung der Bemessungsgrundlage an die Steuer oder umgekehrt durchzuführen, je nachdem welche Einstellung im Länderdialog gewählt wurde. |
| Alle Nullwerte Ausblenden für RFUMSV10 und RFBILA | Durch das Anhaken dieser Option werden alle Konten in der jeweiligen Abstimmung ausgeblendet, für die sowohl der Wert im RFBILA 0 ist und zudem kein Eintrag im RFUMSV10 vorhanden ist. Durch das Einschalten der Option wird das Ergebnis der jeweiligen Abstimmung verschlankt, sodass Zeilen ohne Werte nicht mehr angezeigt werden. Das betrifft in der Regel umsatzsteuerliche nicht relevante Konten, die nie mit Steuerkennzeichen bebucht werden. |
| Alle Nullwerte Ausblenden für RFUMSV10 | Durch das Anhaken dieser Option werden alle Konten in der jeweiligen Abstimmung ausgeblendet, für die kein Eintrag im RFUMSV10 vorhanden ist. Durch das Einschalten der Option wird das Ergebnis der jeweiligen Abstimmung verschlankt, sodass Zeilen ohne Werte nicht mehr angezeigt werden. Das betrifft in der Regel umsatzsteuerliche nicht relevante Konten, die nie mit Steuerkennzeichen bebucht werden. |
Alle Stammdateneinstellungen in diesem Dialog werden für die ausgewählte Gesellschaft in der ausgewählten Periode gespeichert. Ein Massenimport der Stammdateneinstellungen ist für Abstimmungen nicht vorgesehen. Bei der Neuanlage einer Periode auf Basis einer anderen Periode werden die Abstimmungsstammdateneinstellungen vollumfänglich berücksichtigt.
| Tip | ||
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Abstimmung 10 muss in den Stammdaten vollständig konfiguriert werden. |
Konfiguration der Abstimmung 9
Die Abstimmung 9 kann im Umsatzsteuer Bereich oder im ZM Bereich durchgeführt werden. Soll die Abstimmung 9 in beiden Bereichen durchgeführt werden, kann sie nicht als zwingend eingestellt werden.
Wenn Abstimmung 9 in nur einem der beiden Bereiche konfiguriert ist, können die Abstimmungen in diesem Bereich nur durchgeführt werden, wenn die Meldung im anderen Bereich mindestens geschlossen ist. Daher sollte Abstimmung 9 in dem Bereich konfiguriert werden, der später bearbeitet wird, damit die Werte aus dem anderen Bereich im Standard-Prozess bereits vorhanden sind.
Ist die Abstimmung für beide Bereiche konfiguriert, so gibt es eine Warnung, dass die Werte unvollständig sein können, wenn die andere Meldung nicht geschlossen ist.
Konfiguration der Abstimmung 10
Um den Mittelwert der letzten 12 Monate Jahresübergreifend zu berechnen, muss eine Feld Position angegeben werden für welche dies erfolgen soll. Unter der Toleranzgrenze kann angegeben werden, um welchen Betrag oder Prozentsatz der Wert Monatsübergreifend abweichen darf. Dabei kann nur eine der beiden Varianten gewählt werden. Werden beide Toleranzgrenzen konfiguriert, greift nur die prozentuale Toleranzgrenze.
Konfiguration der Abstimmung 14
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| Vorsteuerpositionen berücksichtigen | Es kann ausgewählt werden, ob nur die Umsatzsteuerwerte in der Abstimmung 1 geprüft werden sollen, oder ob auch Vorsteuerwerte geprüft werden sollen. Standardmäßig ist der Haken in Deutschland gesetzt. |
| Wiedervorlagen auf nicht zu buchen setzen | Wenn dieses Kästchen angehakt ist, dann werden die Wiedervorlagen, die aus der automatischen Anpassung der Abstimmung 1 erfolgen, also derer Anpassungen unter dem ebenfalls in dieser Tabelle konfigurierbaren Toleranzlimit, automatisch auf nicht zu buchen gesetzt. Im Regelfall handelt es sich hier um Rundungsdifferenzen, die im ERP-System wahrscheinlich nicht nachgebucht werden. |
Alle Stammdateneinstellungen in diesem Dialog werden für die ausgewählte Gesellschaft in der ausgewählten Periode gespeichert. Ein Massenimport der Stammdateneinstellungen ist für Abstimmungen nicht vorgesehen. Bei der Neuanlage einer Periode auf Basis einer anderen Periode werden die Abstimmungsstammdateneinstellungen vollumfänglich berücksichtigt.
| Tip | ||
|---|---|---|
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Abstimmung 10 muss in den Stammdaten vollständig konfiguriert werden. |
Konfiguration der Abstimmung 9
Die Abstimmung 9 kann im Umsatzsteuer Bereich oder im ZM Bereich durchgeführt werden. Soll die Abstimmung 9 in beiden Bereichen durchgeführt werden, kann sie nicht als zwingend eingestellt werden.
Wenn Abstimmung 9 in nur einem der beiden Bereiche konfiguriert ist, können die Abstimmungen in diesem Bereich nur durchgeführt werden, wenn die Meldung im anderen Bereich mindestens geschlossen ist. Daher sollte Abstimmung 9 in dem Bereich konfiguriert werden, der später bearbeitet wird, damit die Werte aus dem anderen Bereich im Standard-Prozess bereits vorhanden sind.
Ist die Abstimmung für beide Bereiche konfiguriert, so gibt es eine Warnung, dass die Werte unvollständig sein können, wenn die andere Meldung nicht geschlossen ist.
Konfiguration der Abstimmung 10
Um den Mittelwert der letzten 12 Monate Jahresübergreifend zu berechnen, muss eine Feld Position angegeben werden für welche dies erfolgen soll. Unter der Toleranzgrenze kann angegeben werden, um welchen Betrag oder Prozentsatz der Wert Monatsübergreifend abweichen darf. Dabei kann nur eine der beiden Varianten gewählt werden. Werden beide Toleranzgrenzen konfiguriert, greift nur die prozentuale Toleranzgrenze.
Konfiguration der Abstimmung 14
Für die Abstimmung 14 muss hinterlegt werden, welche Konten geprüft werden sollen, dass sie einen Null-Saldo aufweisen. Dies kann unter [Abstimmungskonten verwalten] konfiguriert werden.
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Ein Konto, das in einer großen Import-Datei mehrfach auftaucht | Das Konto wird nur das erste mal importiert, alle weiteren Einträge werden ignoriert. Diese Konten sollten nochmal in der Datei und im VAT@GTC überprüft werden. |
Eine falsche Struktur der Datei: Zeilen sind nicht valide | Der Dateityp konnte vom VAT@GTC erkannt werden, allerdings wurden ist der Datensatz nicht vollständig. Der Import ist insofern fehlgeschlagen. |
Der falsche Dateityp | Der Dateityp konnte vom VAT@GTC nicht interpretiert werden. Es wird eine csv-Datei im oben angegebenen Format benötigt. |
Nach dem Import können weitere Details über den Erfolg des Imports über die Funktion [Export Kontenimport Meldungen] abgerufen werden.
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vom VAT@GTC nicht interpretiert werden. Es wird eine csv-Datei im oben angegebenen Format benötigt. |
Nach dem Import können weitere Details über den Erfolg des Imports über die Funktion [Export Kontenimport Meldungen] abgerufen werden.
Export von Konten
Es gibt für die Abstimmungskonten drei verschiedene Export-Funktionen. Bei jeder Funktion wird eine Datei genau in dem Format erstellt, welches vom VAT@GTC auch beim Import einlesbar ist:
- [Export]: Über diese Funktion werden alle Konten exportiert, die der aktuellen Zuordnung entsprechen. Ist zum Beispiel die Gesellschaft 1000 ausgewählt, die zum ERP-System ERP1 zugeordnet ist, sind in der Übersicht Konten aus beiden Zuordnungen zu sehen. Tatsächlich exportiert werden aber nur die, die nur zu der Gesellschaft gehören. Erkennen kann man diese Konten in der Übersicht daran, dass sie bearbeitet und gelöscht werden können. Wird unter Zuordnung ERP jedoch eine ERP-Gruppe ausgewählt, dann werden nur die Konten der ERP-Gruppe angezeigt und auch exportiert.
- [Exportiere alle Seiten in CSV-Datei]: Hierbei werden alle Konten exportiert, die derzeit angezeigt werden, inklusive der Konten, die sich in weiteren Seiten befinden. Die Anzeige der Konten kann einerseits kombiniert werden aus Konten der Gesellschaft und Konten der ERP-Gruppe, andererseits können durch Filter auf den Kontotyp oder durch die Eingabe eines Suchbegriffs die Konten auch gefiltert werden.
- [Export in CSV-Datei]: Hierbei werden nur die Konten exportiert, die sich auf der derzeit angezeigten Seite befinden. Die Anzeige der Konten kann einerseits kombiniert werden aus Konten der Gesellschaft und Konten der ERP-Gruppe, andererseits können durch Filter auf den Kontotyp oder durch die Eingabe eines Suchbegriffs die Konten auch gefiltert werden.
Wurden noch keine Datensätze angelegt, so ist die exportierte csv-Datei leer.
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