Neben dem elektronischen Versand der Umsatzsteuer-Voranmeldung und Jahreserklärung gibt es im Dialog [Umsatzsteuer - Report] auch die Möglichkeit, zusätzliche Berichte – pro Periode und Gesellschaft – zu generieren, die u.a. zu Abstimmungszwecken genutzt werden können. Auf gesonderte Anfrage des Benutzers können darüber hinaus zusätzliche spezielle Berichte im VAT@GTC erstellt und zur Verfügung gestellt werden. Je nachdem welcher Gesellschaftstyp und welche Periodenart (Voranmeldung, Jahreserklärung oder Sondervorauszahlung) ausgewählt wird, sind die entsprechenden Reports in der Übersicht dargestellt.

1 Umsatzsteuerverprobung

Die Daten der Umsatzsteuerverprobung auf Ebene der Einzelgesellschaften werden aus den SAP-Reports RFUMSV10 und RFBILA für eine Umsatzsteuerverprobung generiert. Die steuerlichen Buchungen auf den verwendeten Konten werden abgebildet und ein kontenbezogener Abgleich mit den Summen und Salden der SAP Reports findet statt. Zudem werden gebuchte Werte mit den in der Umsatzsteuer-Voranmeldung deklarierten Umsätze pro Steuerkennzeichen gegenübergestellt. 

Der Report enthält in einem weiteren Arbeitsblatt neben der Umsatzsteuerverprobung für den ausgewählten Monat auch die, für das jeweilige Quartal. Dies dient vor allem für Quartalsmelder der bessern Übersicht.

2 Abweichungsanalyse Voranmeldungswerte

Dieser Report bildet die Voranmeldungswerte der aktuellen Periode pro Feldposition ab. Zum Abgleich werden die Meldewerte des Vormonats/ Vorquartals und den korrespondierenden Monaten/ Quartalen der beiden Vorjahre herangezogen.

Damit eignet sich dieser Report insbesondere für eine Abweichungsanalyse und zur Nachvollziehung einer eventuellen Werteentwicklung. Angezeigt werden die ausgewählte Gesellschaft und ggf. die Werte des Organkreises.

Sollte über diesen Vergleich hinaus eine Jahresübersicht gewünscht sein, siehe dazu den Report "12-Monatsvergleich mit Mittelwertabweichung".

3 Detailansicht Voranmeldungen

Dieser Report gibt eine Detailübersicht der Umsatzsteuervoranmeldung der ausgewählten Periode auf Einzelgesellschaftsebene wieder, unterteilt in Umsatzsteuer und Vorsteuer. Eine Aufschlüsselung nach Steuerkennzeichen und Datenherkunft sowie der Angabe der Summe pro Feldposition wird abgebildet.

In der Spalte Import werden die pro Steuerkennzeichen (Kennung) importierten Werte einzeln aufgelistet, so dass sich genau nachvollziehen lässt, aus welchen Einzelwerten sich der Wert der Feldpositionen zusammensetzt. Die Summe der Einzelwerte findet sich in der Spalte Summe wieder. Darüber hinaus werden in der Spalte BMG- Anpassungen die manuellen Änderungen aufgeführt. In der Spalte Ursprung wird zudem angezeigt, woher die manuelle Änderung resultiert.

4 Jahresübersicht der Voranmeldungen

Die gesamten Voranmeldungswerte pro Feldposition der entsprechenden Gesellschaft werden in diesem Report in einer Jahresübersicht dargestellt. Sämtliche Positionen des gesamten Jahres werden detailliert nach Meldemonat, Feldposition, Wert, Buchungskreis, Steuerkennzeichen, Steuerkennzeichenart und der Datenherkunft aufgelistet. Dabei werden die zeitweiligen Meldewerte aller geschlossenen Voranmeldungen für die einzelnen Monate jeweils unterteilt in Bemessungsgrundlage und Steuer (Tax) aufgeführt.

Dieser Report kann im Rahmen der Erstellung der Jahreserklärung als Hilfsmittel herangezogen werden. Allerdings gilt es in diesem Fall zu beachten, dass die Jahressumme nicht 1 zu 1, sondern nur 1 zu n übernommen werden kann, da es sein kann, dass mehrere Steuerkennzeichen für verschiedenen Feldpositionen verwendet worden sind, während unter der Jahresangabe nur die Summe der Feldposition angezeigt wird. Eine Fehleranalyse sowie die Auswertung sämtlicher Buchungen des Jahres kann anhand zahlreicher Filterfunktionen erleichtert werden.

5 Meldewert aller Gesellschaften nach Feldposition

Der Report der Einzelaufstellung ist lediglich für Organträger, Zwischenorganträger sowie Standalones verfügbar. Hierbei werden alle Voranmeldungswerte pro Feldposition aufgeführt. Bei den Organkreisen werden die Werte mit den dazugehörigen Steuerkennzeichen des Organträgers sowie dessen Untergesellschaften addiert und mit der Meldung Organkreis abgeglichen.

Da der Report sehr umfangreich ist und eine große Datenmenge enthält, erstreckt sich das Excel-Sheet über sehr viele Spalten und ist daher nur schwer auszudrucken. Wenn eine Analyse der Einzelwerte anhand der Feldpositionen und Steuerkennzeichen gewünscht ist, so kann diese auch einfacher und komfortabler mithilfe des Reports "Meldewerte des OGK nach Steuerkennzeichen" vorgenommen werden. 

6 Finanzplanübersicht Gesamt

Dieser Report enthält eine Gesamtübersicht über die Zahllast- bzw. die Erstattungsbeträge der aufgerufenen Periode und wie diese sich auf die einzelnen Gesellschaften verteilt. Dabei werden sämtliche im VAT@GTC hinterlegten Gesellschaften – also auch die Standalones – berücksichtigt und aufsummiert.

Die Summen der den einzelnen Gesellschaftsformen zugeordneten Zahllast- bzw. die Erstattungsbeträge lassen sich den Werten der Feldposition 83 in der Voranmeldung zuordnen. Die Summe des Organträgers entspricht dem Meldewert der Feldposition 83 in der [Meldung Organkreis] sofern alle Meldungen der unter den Organträger hängenden Gesellschaften geschlossen sind. Sobald Teilgesellschaften vorhanden sind, ist zu beachten, dass diese bei der Summe Organträger abgezogen bzw. herausgefiltert werden müssen, um die Summe Organkreis mit dem Meldewert der Feldposition 83 abgleichen zu können.

7 Finanzplanübersicht Organkreis

Im Vergleich zur Finanzplanübersicht aller Gesellschaften werden in diesem Finanzplan die einzelnen Gesellschaften des Organkreises dargestellt. Es wird nur der ausgewählte Organträger bzw. Zwischenorganträger mit seinen direkten Untergesellschaften angezeigt.

8 Abweichungsanalyse Umsatzsteuerzahllast/ -erstattung

Dieser Report steht ausschließlich Organträgern zur Verfügung. Nach Auswahl der entsprechenden Periode werden in diesem Report alle Gesellschaften aufgelistet, die von der Umsatzsteuervorauszahlung betroffen sind. Dieser Report ähnelt dem Report Finanzplanübersicht Gesamt, bietet aber zudem einen Datenabgleich an. Zu diesem Zweck wird der aktuelle Monat mit dem Vormonat verglichen und die Differenz aufgezeigt. Ebenfalls wird der aktuelle Monat mit dem gleichen Monat des Vorjahres verglichen und diese Differenz ebenfalls dokumentiert.

9 Melderelevante Anpassungen des Jahres

Sämtliche melderelevanten Anpassungen wie manuelle Änderungen, Wiedervorlagen und Abstimmungskorrekturen, die im Laufe des Jahres vorgenommen worden sind, werden in diesem Report aufgelistet.
Der Report dient als Protokoll darüber, welche Anpassungen für eine Gesellschaft in einer Periode für welches Steuerkennzeichen und mit welcher Art der Abstimmung vorgenommen wurde. Über die Filterfunktion besteht die Möglichkeit u.a. gezielt nach Gesellschaften, Perioden, Voranmeldungsfeldern, Buchungskreisen oder Steuerkennzeichen zu suchen. Darüber hinaus lässt sich auch herauslesen, wer die Änderung vorgenommen hat und wann genau diese erfolgte. Neben diesem Arbeitsblatt enthält der Report noch ein weiteres, aus welchem sich die Daten für den Organkreis herauslesen lassen. Auch bei diesem Report kann die standardmäßig eingestellte Filterfunktion in der Excel-Anwendung für einen besseren Überblick hilfreich sein.

10 Meldewerte aller Gesellschaften nach gemappten Steuerkennzeichen

Der Report Monatsübersicht erfasst alle Meldewerte der ausgewählten Periode, aufgeteilt nach Organkreisen und Standalone-Gesellschaften. Dabei werden zum einen die Feldpositionen aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung angezeigt. Diese werden zusätzlich noch nach Steuerkennzeichen unterteilt.

Bei den Organkreisen werden die Werte zudem addiert und mit der Meldung Organkreis abgeglichen.

Da der Report sehr umfangreich ist und eine große Datenmenge enthält, erstreckt sich das Excel-Sheet über sehr viele Spalten und ist daher nur schwer auszudrucken. Ist eine Analyse der Einzelwerte anhand der Feldpositionen und Steuerkennzeichen gewünscht , so kann diese auch mithilfe des Reports "Meldewerte aller Gesellschaften nach Feldposition" vorgenommen werden. 

11 Jahresgesamtwert der Voranmeldungen im Organkreis

Dieser Report beinhaltet eine Einzelaufstellung der Werte aus der Umsatzsteuer-Voranmelung für alle Gesellschaften des Organkreises. Um eine bessere Übersichtlichkeit zu gewährleisten, werden nur ausgewählte Feldpositionen aufgeführt. Bei den Werten handelt es sich um aufsummierte Werte, die sich aus der Januar Periode bis zur aktuellen Periode ergeben. In der zweiten Spalte wird zudem die Umsatzsteuervorauszahlung bzw. der -Überschuss an präsenter Stelle angezeigt. Der Report kann z. B. dazu genutzt werden, um die unterjährigen Werte zu verfolgen oder um vorab einen Eindruck über die Jahreswerte des Organträgers in Bezug auf die anstehende Jahreserklärung oder den Jahresabschluss zu erlangen.

12 Abweichung aktueller Monat zum Mittelwert der 12 Vormonate

Nach Auswahl der Gesellschaft werden in diesem Report die Meldewerte der letzten 12 Perioden mit einer Mittelwertabweichung und konfigurierbaren Schwellenwert, unterteilt in Bemessungsgrundlage und Steuer, dargestellt.

Angezeigt werden die ausgewählte Gesellschaft und ggf. die Werte des Organkreises, aufgeschlüsselt nach Meldezeilen. Der Report eignet sich insbesondere bei Unternehmen mit abweichendem Wirtschaftsjahr dazu, die Umsatzsteuerwerte für das Wirtschaftsjahr zu ermitteln. 

13 Ausländische Umsatzsteuerkennzeichen

Werden ausländische Steuerkennzeichen im VAT@GTC geführt, so werden die entsprechenden Daten in diesem Report dokumentiert. Die Übernahme und Addition der auf diese Steuerkennzeichen entfallenden Werte ist aus dem importierten RFUMSV00 zu entnehmen.

14 Meldewerte des Organkreises nach Steuerkennzeichen

Dargestellt werden alle Gesellschaften des Organkreises mit Angabe sämtlicher Meldewerte pro Steuerkennzeichen (und Feldposition). Es werden sämtliche Steuerkennzeichen aufgelistet, auch solche, die nicht oder auf 0 gemappt wurden.

Sofern Abweichungen zwischen der errechneten Summe der Voranmeldungen und der Meldung des Organkreises bestehen, werde diese in dem Report in der rot hinterlegten Zeile angezeigt. Dabei ist zu beachten, dass diese Differenz erst dann aussagekräftig ist, wenn alle Meldungen im VAT@GTC geschlossen worden sind, da diese erst dann in die Aufstellung mit einfließen. 

15 Verrechnungsbeleg

Sobald die Meldung der ausgewählten Gesellschaft an das Finanzamt übermittelt wurde, wird die zu buchende Umsatzsteuer in diesem Report erfasst. In diesem Report werden die Gesellschaftsdaten sowie die Kontonummer übernommen, die unter den Stammdaten hinterlegt wurde.

16 Übersicht Vorauszahlung/ Zahllast

Der verbleibenden Umsatzsteuer bzw. des verbleibenden Überschusses (816) wird mit dem noch zu entrichtenden Betrag an die Finanzkasse bzw. dem Erstattungsanspruch (820) verglichen.

17 Umsatzsteuererklärung

Dieser Report fasst die umsatzsteuerliche Jahreserklärung der ausgewählten Gesellschaft in einer Excel-Ansicht zusammen.

18 Detailansicht Jahreserklärung

Dargestellt werden sämtliche Felder der Jahreserklärung, sowohl Bemessungsgrundlagenfelder als auch Steuerfelder. Diese werden auf Einzelgesellschaftsebene aufgeschlüsselt und beziehen die Daten aus der Datenübernahme der Voranmeldundungen des entsprechenden Jahres oder aus melderelevanten Anpassungen der Jahreserklärung. Zudem werden die Summen pro Feld-ID angezeigt.

19 Wertübernahme Voranmeldungen in die Jahreserklärung

Eine Übersicht über die Werte, die durch die Datenübernahme aus den Voranmeldungen in die Jahreserklärung übernommen wurden.

20 Abgleich Jahreserklärung/ Summe der Voranmeldungen

Die gesamten Voranmeldungswerte aus dem Kalenderjahr werden mit der Jahreserklärung abgeglichen. Diese werden nach Feldposition sortiert aufgelistet, aufsummiert und mit den korrespondierenden Feldern in der Jahreserklärung abgeglichen.

Angezeigt wird die ausgewählte Gesellschaft sowie gegebenenfalls die Werte der Organkreismeldungen.

21 Übersicht Sondervorauszahlung

Die Berechnung des 1/11 für die Sondervorauszahlung wird nachvollziehbar für alle Gesellschaften (auch für Organkreise) dargestellt.

22 Plausibilität der Steuerbeträge

Übersicht über das Ergebnis der Abstimmung 1 für alle Gesellschaften, für die der Benutzer berechtigt ist. Jede geprüfte Zeile wird abgebildet, mit den Informationen, die auch in der Anwendung für Abstimmung 1 angeboten werden. Jede Zeile wird zudem um  zusätzliche Informationen ergänzt, wie zum Beispiel das zugehörige Feld in der Meldung. Über einen Filter können so alle fehlerhaften Abstimmungspositionen aus allen Gesellschaften auf einen Blick betrachtet werden.

Folgende Spalten werden erzeugt:

23 Monatsübersicht

Übersicht des Monatsstatus über alle Gesellschaften, für die der Benutzer berechtigt ist, nach Organkreisen und Standalones getrennt. 

Folgende Spalten werden erzeugt:

24 Finanzplanübersicht (neu)

Dieser Report enthält eine Gesamtübersicht über die Zahllast- bzw. die Erstattungsbeträge der aufgerufenen Periode und wie diese sich auf die einzelnen Gesellschaften verteilt. Dabei werden sämtliche im VAT@GTC hinterlegten Gesellschaften berücksichtigt und aufsummiert.

Die Summen der den einzelnen Gesellschaftsformen zugeordneten Zahllast- bzw. die Erstattungsbeträge lassen sich den Werten der Feldposition 83 in der Voranmeldung zuordnen. Die Summe des Organträgers entspricht dem Meldewert der Feldposition 83 in der [Meldung Organkreis] sofern alle Meldungen der unter den Organträger hängenden Gesellschaften geschlossen sind. Sobald Teilgesellschaften vorhanden sind, ist zu beachten, dass diese bei der Summe Organträger abgezogen bzw. herausgefiltert werden müssen, um die Summe Organkreis mit dem Meldewert der Feldposition 83 abgleichen zu können.

Wenn eine Teilgesellschaft direkt unter einem Organträger hängt, dann ist die Summe der untergeordneten Gesellschaften 0.