Import - technische IDs
ANI
Lars Schuermans
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Allgemeine Hinweise
Auf dieser Seite sind die technischen IDs für den Import zu finden. Die gezeigten IDs können so in das GTC-Mapping übernommen werden.
Die IDs der Dialoge der laufenden Steuerberechnung und die der TRR sind direkt im GTC selbst im Bereich der Steuer Reports im Report "Dokumentation Import Tax v3-Periode" zu finden. Die dort angezeigten IDs werden dann je nach ausgewählter Periode angezeigt.
Anleitung
Struktur der Zielpositionen im Mapping
Werte können in die Eingabefelder der verschiedenen Dialoge importiert werden. Die Bezeichnungen der Felder können Sie den folgenden Excel-Tabellenblättern entnehmen.
| Bereich | Mapping | Hinweis |
|---|---|---|
| Tatsächliche Steuern, Deutschland |
| Die Dialoge "Einkünfte" und "Kapitalkonten" sind nach Partnern (Beteiligungen) gesplittet. Es kann in jede Beteiligungs-Spalte importiert werden. Dazu müssen in der Schnittstellen-Definition und in der Import-Datei die Partner-Ids mit angeliefert werden. |
| Steuerplanung |
| |
| OBD (optional) |
| |
| Datentransfer/Import-Tabelle |
| Es können beliebige Import-Werte direkt in einer separate Import-Tabelle gespeichert werden, um sie von dort aus für Reports und Exporte weiter zuverarbeiten. <keyID> ist dabei die eindeutige ID des zu imporierenden Wertes. |
Mappinglogik
Prozentuale / Negierte Berechnung
Im Mapping werden (externe) Quellpositionen auf GTC-interne Zielpositionen geschlüsselt. Es können mehrere Quellpositionen auf eine GTC-Zielposition gemoppt werden. In diesem Fall werden die Werte addiert. In der Spalte "Bearbeitungslogik" kann zusätzlich eine Berechnungslogik hinterlegt werden. Einträge beginnen immer mit dem Präfix "%" (Prozentzeichen).
- %-1 ... Der gemappte Wert wird negiert.
- %0,5 ... Der gemappte Wert wird mit 0,5 (= 50%) multipliziert.
- %-0,5 ... Der gemappte Wert wird mit 0,5 (= 50%) multipliziert und negiert.
Mapping-Beispiel mit Prozentlogik: | |||
|---|---|---|---|
| In den Dialog "Einkünfte" soll der Wert aus der SAP-FI-GuV-Position 123456789 in die Zeile 13.1 "Ergebnisabführungen von Organgesellschaften (- Gewinnabf. + Verlustübernahme)" mit 50% importiert werden. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTAL | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTAL | %0,5 |
Berechnung mit Steuersätzen
Ein Importwert kann mithilfe der folgenden Bearbeitungslogiken mit einem bestimmten Steuersatz multipliziert bzw. durch diesen Steuersatz dividiert werden.
| Definition des Steuersatzes | Mulitplikation | Division |
|---|---|---|
| Steuersatz latente Steuern | ?MULRATEDT | ?DIVRATEDT |
| Steuersatz laufende Steuern | ?MULRATECT | ?DIVRATECT |
| Steuersatz latente Steuern Vorjahr | ?MULRATEDTPRIOR | ?DIVRATEDTPRIOR |
Mapping-Beispiel mit Steuersätzen: | |||
|---|---|---|---|
Der Importwert soll mit den Steuersätzen des Landes mulitpliziert werden. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | 1001 | 1001 | ?MULRATEDT |
| 123456789 | 1002 | 1002 | ?DIVRATECT |
| Beispiel: Angenommen, Quellposition 123456789 hat den Wert 1000 und Steuersatz für latente Steuern und laufende Steuern beträgt 30%, dann wird folgendermaßen importiert: | |||
| Zielposition, HGB | IFRS-Import | Importierter IFRS-Wert | |
| 1001 | 1000 | 300 = 1000 * 30% | |
| 1002 | 300 | 1000 = 300 / 30% | |
Eine Quelle in mehrere Ziele
Soll eine Quellposition in mehrere Ziele importiert werden, z.B. Bilanzvergleich und Tatsächliche Steuern, muss die Bearbeitungslogik zusätzlich mit "?" und einer fortlaufenden Nummer als eindeutig gekennzeichnet werden.
Mapping-Beispiel mit Fragezeichen-Logik: | |||
|---|---|---|---|
| Die GuV-Position 123456789 aus dem SAP-FI-System in die Zeile 13.1 "Ergebnisabführungen von Organgesellschaften (- Gewinnabf. + Verlustübernahme)" mit 50% und in die Bilanzposition 1001 zu 100% importiert werden. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTAL | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTAL | %0,5?1 |
| 123456789 | 1001 | 1001 | %1?2 |
Wechselkonten
In manchen Fällen ist es von Vorteil eine Position entweder auf eine Position x oder eine Position y zu importieren, je nach dem, ob der Wert der Quellposition positiv oder negativ ist. Um eine entsprechende Aufteilung vornehmen zu können, müssen das Zusatzattribute “&+“ und “&-“ verwendet werden.
Mapping-Beispiel mit Wechselkontenmapping: | |||
|---|---|---|---|
| Es soll der Wert der Quellposition 123456789 auf das Aktivkonto A1010 importiert werden, wenn der Wert positiv ist. Dagegen soll der negative Wert in das Passivkonto P2010 laufen. Zusätzlich wird auf das Passivkonto P2010 noch der Wert der Quellposition 100200300 importiert. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | A1010 | 1010 | &+ |
| 123456789 | P2010 | 2010 | &- |
| 100200300 | P2010 | 2110 | 0 |
OCI-Mapping
Falls der Wert einer Quellposition auf verschiedene Zielpositionen verteilt werden soll, bietet sich die folgende Variante an. Dabei werden die Zusatzattribute “&2+“ und “&2-“ verwendet. Der Wert
der Quellposition kann dadurch auf drei verschiedene Positionen laufen.
Mapping-Beispiel mit n-zu-n-Mapping: | |||
|---|---|---|---|
| In diesem Beispiel wird der Wert der Quellposition 1000 in Gänze auf die Zielposition A1100 geschrieben. Zusätzlich wird der Wert zur Zielposition A1400 addiert und von der Zielposition A1500 subtrahiert. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 1000 | A1100 | 1100 | 0 |
| 1000 | A1400 | 1400 | &2+ |
| 1000 | B1500 | 1500 | &2- |
| 1100 | A1400 | 1400 | 0 |
| 1200 | B1500 | 1500 | 0 |
Joker-Mapping
Die folgende Mapping-Variante steht lediglich im Standard-Import zur Verfügung.
Das Jokermapping vereinfacht den Aufbau der Mappingdatei, wenn beispielsweise Quellpositionen eines ganzen Bereiches auf eine einzige Zielposition importiert werden sollen.
Hierbei sind folgende Regeln zu beachten:
- Die Definition eines Einzel-Mappings geht immer vor (die weiter oben beschriebenen Formen des Mappings).
- Die Joker-Mappings werden anschließend abgefragt, wobei das Joker-Mapping, welches detaillierter ist, bevorzugt wird.
Mapping-Beispiel mit Joker-Mapping: | ||
|---|---|---|
Beim Import würde das Mapping in der angegebenen Reihenfolge durchlaufen werden (vom Einzelmapping zum allgemeinen Mapping). Das Resultat, welche Positionen letztendlich geschlüsselt werden, kann der Spalte „tatsächliche Quellpositionen“ entnommen werden. | ||
| Quelle | Zielposition, IFRS | tatsächlich gemappte Quellpositionen |
| 1101 | A.1.1 | 1101 |
| 11* | A.1.2 | 1100 und 1102 bis 1199 (nicht 1101) |
| 1* | A.2 | 1000 bis 1099 und 1200 bis 1999 (nicht 1101 und nicht 1100 bis 1199) |
Sonderlogik "Schachtelbeteiligungen"
In den Systemeinstellungen muss das entsprechende Customizing-Flag aktiviert werden.
Für Positionen, die nach der Fallunterscheidung „Sonderlogiken Schachtelbeteiligungen“ behandelt werden sollen, muss das Bilanzpositions-Mapping angepasst werden. Im Folgenden wird ein Konto beispielhaft dargestellt und die Bearbeitungslogik beschrieben.
Aufbau der Bearbeitungslogik:
%1?2?<CH-Kürzel>
Erläuterungen:
- %1 .. siehe oben
- ?1 .. siehe oben
- ?<CH-Kürzel> .. die Sonderlogik für Schachtelbeteiligungen soll verwendet werden:
- CHF = Schachtelbeteiligung Ausland (cross holding foreign)
- CHD = Schachtelbeteiligung Inland (cross holding domestic)
- CHO = Streubesitz (cross holding others)
Mapping-Beispiel für Schachtelbeteiligungen: | |||
|---|---|---|---|
| <TODO> | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_1#OWN | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_1#OWN | %1?1?CHD |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWN | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWN | %1?1?CHF |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWN | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWN | %1?1?CHF |
Sonderlogik SBE-SBA (Anteilseigner/Personengesellschaft)
In den Systemeinstellungen muss das entsprechende Customizing-Flag aktiviert werden.
Für Positionen, die nach oben genannter Fallunterscheidung behandelt werden sollen, muss das Bilanzpositions-Mapping angepasst werden. Im Folgenden werden jeweils ein Ertrags- und ein Aufwands-Konto beispielhaft dargestellt und die Bearbeitungslogik beschrieben.
Aufbau der Bearbeitungslogik:
%1?2?A:s
Erläuterungen:
- %1 .. siehe oben
- ?1 .. siehe oben
- ?A .. die Sonderlogik für Positionen soll verwendet werden; A = Aufwand und E = Ertrag
- :s .. Die Fallunterscheidung trifft zu, d.h. das Sonderlogik-Mapping soll angewendet werden
Mapping-Beispiel für die Sonderlogik SBE-SBA: | |||
|---|---|---|---|
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_29_1_5#OWN | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_29_1_5#OWN | %1?1?E |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_2_8#OWN | TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_2_8#OWN | %1?1?E:s |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.ANLAGEA_7_2#TOTAL | TAX.TCURTAX2011.ANLAGEA_7_2#TOTAL | %1?1?A |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_4 | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_4 | %1?1?A:s |
| 123456789 | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_8 | TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_8 | %1?2?A:s |
Quotale Verteilung
Soll ein Quellwert auf mehrere Zielpositionen verteilt werden, wobei die Aufteilung proportional zu anderen Werten erfolgen soll, so muss die Bearbeitungslogik mit ?IFRSQUOTA gekennzeichnet werden. Die Angaben zur selben Quellposition sind, wie oben beschrieben, mit ? und einer laufenden Nummer zu versehen.
Bei Importen aus STB werden die HB/StB-Werte auf diese Weise analog zu den vorhandenen Werten der IFRS-Import-Spalte verteilt.
Bei anderen Importen werden die IFRS-Werte analog zu den in diesem Lauf bereits importierten IFRS-Werten verteilt.
Mapping-Beispiel mit proportionaler Verteilung: | |||
|---|---|---|---|
Die HB/StB-Werte aus der STB-Bilanzposition 123456789 sollen auf die GTC-Bilanzpositionen A1001 und A1002 verteilt werden. Die Aufteilung soll analog zu den dort vorhandenen Werten der IFRS Import Spalte erfolgen. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | A1001 | A1001 | ?1?IFRSQUOTA |
| 123456789 | A1002 | A1002 | ?2?IFRSQUOTA |
| Beispiel: Angenommen, Quellposition 123456789 hat den HGB-Wert 5000 und IFRS-Import der GTC-Positionen A1001 und A1002 hat die Werte 250 bzw. 750. Dann wird der Quellwert im Verhältnis 25% zu 75% verteilt. | |||
| IFRS-Import | Importierter HGB-Wert | ||
| 250 | 1250 (= 25% von 5000) | ||
| 750 | 3750 (= 75% von 5000) | ||
Spezielle Zielfelder in der Bilanz
Soll ein Quellwert nicht in die IFRS Import Spalte sondern in spezielle andere Spalten importiert werden, können hierfür spezielle Kennungen in der Bearbeitungslogik verwendet werden.
Die Verteilung kann proportional zu den bereits importierten IFRS-Werten der Zielpositionen erfolgen, indem in der Bearbeitungslogik die quotale Verteilung mit den Speziellen Zielfeldern kombiniert wird.
| Bearbeitungslogik | |
|---|---|
| Reiter IFRS-HGB | |
| ?IFRSMANU |
| ?GUVTEMP |
| ?OCITEMP |
| ?GUVPERM |
| ?OCIPERM |
| ?IFRS#<n> |
| Reiter HGB-STB | |
| ?HGBMANU |
| ?HGBGUVTEMP |
| ?HGBOCITEMP |
| ?HGBGUVPERM |
| ?HGBOCIPERM |
| ?HGB#<n> |
| Reiter Additional Tax | |
| ?HGBCORR2 |
Reiter MVB-IFRS | |
| ?GUVTEMP |
| ?GUVPERM |
| ?MVB#<n> |
Reiter MVB-STB | |
| ?GUVTEMP |
| ?GUVPERM |
| ?MVB#<n> |
Mapping-Beispiel für spezielle Zielfelder: | |||
|---|---|---|---|
Der Importwert soll gleichmäßig auf die Spalte "davon temp. Diff. OCI" der GTC-Bilanzpositionen 1001 und 1002 verteilt werden. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | 1001 | 1001 | %0,5?1?OCITEMP |
| 123456789 | 1002 | 1002 | %0,5?1?OCITEMP |
| Mapping-Beispiel für spezielle Zielfelder in Kombination mit der quotalen Verteilung: | |||
| Der Importwert (=erfolgsneutrale temporäre Differenz) soll proportional zu den bereits vorher importierten IFRS-Werten auf die Spalte "davon temp. Diff. OCI" der GTC-Bilanzpositionen 1001 und 1002 verteilt werden. | |||
| Quelle | Zielposition, IFRS | Zielposition, HGB | Bearbeitungslogik |
| 123456789 | 1001 | 1001 | ?1?OCITEMP?IFRSQUOTA |
| 123456789 | 1002 | 1002 | ?2?OCITEMP?IFRSQUOTA |
Beispiel: Angenommen die Quellposition 123456789 hat den Wert 5000 im aktuellen Import und der IFRS-Import lieferte zuvor die IFRS-Werte 250 bzw. 750 für die GTC-Positionen 1001 und 1002. Dann wird der Quellwert im Verhältnis 25% zu 75% verteilt. | |||
| IFRS-Import | Importierter Differenzen-Wert | ||
| 250 | 1250 (= 25% von 5000) | ||
| 750 | 3750 (= 75% von 5000) | ||
Differenzenspalten in der Bilanz
Ein Importwert kann mithilfe der folgenden Bearbeitungslogiken in, durch den Anwender angelegte, Differenzen-Spalten importiert werden.
Dazu muss im Popup Spalten verwalten das Feld Mapping-ID der betroffenen Spalte mit einer eindeutigen ID gepflegt werden.
| Bearbeitungslogik | Beschreibung |
|---|---|
| ?IFRS#<Mapping-Id> | Überführt den IFRS-Wert der Importzeile in die Spalte mit der gewählten Mapping-ID |
| ?HGB#<Mapping-Id> | Überführt den HGB-Wert der Importzeile in die Spalte mit der gewählten Mapping-ID |
| ?MVB#<Mapping-Id> | Überführt den MVB-Wert der Importzeile in die Spalte mit der gewählten Mapping-ID |
Ausländische Steuerberechnung (Toolbox)
Struktur der ausländischen Steuerberechnung (Toolbox)
Definition der Zielposition "Tatsächliche Steuern, Ausland(Toolbox)" | |
|---|---|
| Import in die Spalte "Körperschaftsteuer": | Quell-Wert |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#CORP | HGB |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#CORP#IFRS | IFRS |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#CORP#TAX | StB |
| Import in die Spalte "Gewerbesteuer": | |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL | HGB |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#IFRS | IFRS |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#TAX | StB |
| Import in die Spalten "Körperschaftsteuer" und "Gewerbesteuer": | |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#BOTH | HGB |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#BOTH#IFRS | IFRS |
| TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#BOTH#TAX | StB |
Achtung:
Beim Import des HGB-Wertes in die Import-Spalte (#IMPORT) muss für diesen Mapping-Eintrag explizit die Quelle angegeben werden.
Beispiel: TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#LOCAL#IMPORT
| Toolbox | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Position | PosName | Import | Körperschaftsteuer | Gewerbesteuer | Kommentare | ||
1.1 | + | steuerpflichtige Grundlage für Irap | 1_1 | 1_1 | |||
| 1 | +/- | Gewinn vor Steuer (Gewinn+/Verlust-) | 1 | 1 | 0,00 | ||
| 1.2 | + | Außergewöhnliche Verluste/Einkünfte | 1_2 | 1_2 | |||
| 1.3 | + | Finanzverluste/-einkünfte | 1_3 | 1_3 | |||
| 1.4 | + | Verschiedene Rückstellungen | 1_4 | 1_4 | |||
| 1.5 | + | Gehaltsaufwendungen | 1_5 | 1_5 | |||
| 1.6 | + | Verschiedene Abschreibungen | 1_6 | 1_6 | |||
| 2 | = | Steuerbilanzkorrekturen | 2 | 0,00 | 0 | ||
| 2.0 | +/- | Veränderungen Differenzen (ohne Zeilen 2.3 ff.) | 2_0 | 2_0 | 2_0 | ||
| 2.1 | +/- | davon temporäre Differenzen | 2_1 | 0,00 | 0 | ||
| 2.2 | +/- | davon permanente Differenzen | 2_2 | 2_2 | 2_2 | ||
| 2.3.1 | + | Immaterielle Vermögensgegenstände | 2_3_1 | 2_3_1 | 2_3_1 | ||
| 2.3.1.1 | + | buchhalterische Wertberichtigung | 2_3_1_1 | 2_3_1_1 | 2_3_1_1 | ||
| 2.3.1.2 | + | Entwicklungstätigkeiten - aktiviert | 2_3_1_2 | 2_3_1_2 | 2_3_1_2 | ||
| 2.3.2 | + | Goodwill | 2_3_2 | 2_3_2 | 2_3_2 | ||
| 2.3.3 | + | Sachanlagen | 2_3_3 | 2_3_3 | 2_3_3 | ||
| 2.3.3.1 | + | Sachanlagen - Abschreibung abzüglich zulässiger Abschreibung von unrealisierten Erträgen/Abschreibung kapitalisierter Sanierungsaufwendungen | 2_3_3_1 | 2_3_3_1 | 2_3_3_1 | ||
| 2.3.3.2 | + | Sachanlagen - kapitalisierte Zinsen | 2_3_3_2 | 2_3_3_2 | 2_3_3_2 | ||
| 2.3.3.3 | + | Sachanlagen | 2_3_3_3 | 2_3_3_3 | 2_3_3_3 | ||
| 2.3.3.4 | + | Sachanlagen | 2_3_3_4 | 2_3_3_4 | 2_3_3_4 | ||
| 2.3.3.5 | + | Steuerliche Abschreibung | 2_3_3_5 | 2_3_3_5 | 2_3_3_5 | ||
| 2.3.3.6 | + | Kapitalisierte nicht als Aufwand erfasste Anlagen | 2_3_3_6 | 2_3_3_6 | 2_3_3_6 | ||
| 2.3.3.6.1 | + | Tax depreciation from asset accounting | 2_3_3_6_1 | 2_3_3_6_1 | 2_3_3_6_1 | ||
| 2.3.3.7 | + | Veräußerungserträge | 2_3_3_7 | 2_3_3_7 | 2_3_3_7 | ||
| 2.3.3.8 | + | Verwendung von temporären Differenzen bei Kapitalrückstellungen | 2_3_3_8 | 2_3_3_8 | 2_3_3_8 | ||
| 2.3.4 | + | Anteile an verbundenen Unternahmen | 2_3_4 | 2_3_4 | 2_3_4 | ||
| 2.3.5 | + | Anteile an assoziierten Unternehmen und sonstige Anteile | 2_3_5 | 2_3_5 | 2_3_5 | ||
| 2.3.6 | + | Sonstige Finanzanlagen/Investments (Darlehen, Anteile, andere) | 2_3_6 | 2_3_6 | 2_3_6 | ||
| 2.3.7 | + | Vorräte | 2_3_7 | 2_3_7 | 2_3_7 | ||
| 2.3.8 | + | Forderungen und sonstige Anlagen (außer Derivaten) | 2_3_8 | 2_3_8 | 2_3_8 | ||
| 2.3.9 | + | Forderungen aus Derivaten konsolidierter verbundener Unternehmen | 2_3_9 | 2_3_9 | 2_3_9 | ||
| 2.3.10 | + | Sonstige Forderungen aus derivaten Finanzinstrumenten | 2_3_10 | 2_3_10 | 2_3_10 | ||
| 2.3.11 | + | Wertpapiere (Umlaufvermögen) | 2_3_11 | 2_3_11 | 2_3_11 | ||
| 2.3.12 | + | Bank- Barguthaben und sonstige flüssige Ressourcen | 2_3_12 | 2_3_12 | 2_3_12 | ||
| 2.3.13 | + | Rechnungsabgrenzungsposten | 2_3_13 | 2_3_13 | 2_3_13 | ||
| 2.3.14 | + | Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 2_3_14 | 2_3_14 | 2_3_14 | ||
| 2.3.14.1 | + | Streuung von Pensionsbeiträgen | 2_3_14_1 | 2_3_14_1 | 2_3_14_1 | ||
| 2.3.14.2 | + | Sozialversicherungsabgaben bez. Pensionsrückstellungen | 2_3_14_2 | 2_3_14_2 | 2_3_14_2 | ||
| 2.3.15 | + | Rückstellungen für Atommüllmanagement | 2_3_15 | 2_3_15 | 2_3_15 | ||
| 2.3.16 | + | Verbleibende sonstige Rückstellungen | 2_3_16 | 2_3_16 | 2_3_16 | ||
| 2.3.16.1 | + | Rückstellung für zweifelhafte Forderungen | 2_3_16_1 | 2_3_16_1 | 2_3_16_1 | ||
| 2.3.16.2 | + | Rückstellungen für Asbest und ARO | 2_3_16_2 | 2_3_16_2 | 2_3_16_2 | ||
| 2.3.16.3 | + | Amortisierung von Sanierungsrückstellungen | 2_3_16_3 | 2_3_16_3 | 2_3_16_3 | ||
| 2.3.17 | + | Verbindlichkeiten (außer Derivaten) | 2_3_17 | 2_3_17 | 2_3_17 | ||
| 2.3.18 | + | Verbindlichkeiten aus Derivaten konsolidierter verbundener Unternehmen | 2_3_18 | 2_3_18 | 2_3_18 | ||
| 2.3.19 | + | Sonstige Verbindlichkeiten aus derivaten Finanzinstrumenten | 2_3_19 | 2_3_19 | 2_3_19 | ||
| 2.3.20 | + | Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 2_3_20 | 2_3_20 | 2_3_20 | ||
| 2.3.99 | + | Andere | 2_3_99 | 2_3_99 | 2_3_99 | ||
| 2.3.99.1 | + | Steuerbilanzkorrekturen von Einheiten der Organschaft und Personengesellschaften | 2_3_99_1 | 2_3_99_1 | 2_3_99_1 | ||
| 2.3.99.2 | + | Steuerfreie Sonderreserve | 2_3_99_2 | 2_3_99_2 | 2_3_99_2 | ||
| 2.3.99.3 | + | Rückstellung für Ertragssteuer (ohne latente Steuern) | 2_3_99_3 | 2_3_99_3 | 2_3_99_3 | ||
| 2.3.99.5 | + | Gemeinnützige Spende | 2_3_99_5 | 2_3_99_5 | 2_3_99_5 | ||
| 2.3.99.6 | + | Gewinne aus Wechselkursgeschäften | 2_3_99_6 | 2_3_99_6 | 2_3_99_6 | ||
| 2.3.99.7 | + | Verluste aus Wechselkursgeschäften | 2_3_99_7 | 2_3_99_7 | 2_3_99_7 | ||
| 2.3.99.8 | + | IFRS Fair value adjustments | 2_3_99_8 | 2_3_99_8 | 2_3_99_8 | ||
| 2.3.99.9 | + | Verwendung von Kapitalrückstellungen | 2_3_99_9 | 2_3_99_9 | 2_3_99_9 | ||
| 2.3.99.10 | + | Amortisierung von Sanierungsrückstellungen | 2_3_99_10 | 2_3_99_10 | 2_3_99_10 | ||
| 2.3.99.11 | + | Gewinn/Verlust aus dem Verkauf von PPE - temporär | 2_3_99_11 | 2_3_99_11 | 2_3_99_11 | ||
| 3 | = | Gesamtergebnis vor Körperschaftssteuer | 3 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4 | - | Steuerfreie Einkünfte aus dem Verkauf von Anteilen | 4 | 4 | 4 | ||
| 5 | - | Steuerfreie Dividenden | 5 | 0 | 0 | ||
| 5.1 | + | Dividenden von assoziierten Unternehmen | 5_1 | 5_1 | 5_1 | ||
| 5.2 | + | Dividenden von verbundenen Unternehmen (kons.) | 5_2 | 5_2 | 5_2 | ||
| 5.3 | + | Malta-Dividendenangleichung | 5_3 | 5_3 | 5_3 | ||
| 5.99 | + | Sonstige Dividenden | 5_99 | 5_99 | 5_99 | ||
| 6 | - | Sonstige steuerfreie Einkünfte | 6 | 0 | 0 | ||
| 6.1 | + | Gewinne aus Umstrukturierungen | 6_1 | 6_1 | 6_1 | ||
| 6.2 | + | Rechnerischer Anteil | 6_2 | 6_2 | 6_2 | ||
| 6.3 | + | F&E-Zuschuss | 6_3 | 6_3 | 6_3 | ||
| 6.4 | + | Steuerfreie Einkünfte von assoziierten Unternehmen | 6_4 | 6_4 | 6_4 | ||
| 6.5 | + | PTC-Einkünfte | 6_5 | 6_5 | 6_5 | ||
| 6.6 | + | Amortisierung des ITC-Zuschusses | 6_6 | 6_6 | 6_6 | ||
| 6.7 | + | Investitionszuschuss | 6_7 | 6_7 | 6_7 | ||
| 6.8 | + | Vorjahreseinkünfte | 6_8 | 6_8 | 6_8 | ||
| 6.9 | + | Abziehbare Ertragssteuer | 6_9 | 6_9 | 6_9 | ||
| 6.10 | + | Abziehbare Zinseinkünfte (einschließlich Zinsschranke) | 6_10 | 6_10 | 6_10 | ||
| 6.11 | + | Erhöhung des Kapitalversicherungswertes | 6_11 | 6_11 | 6_11 | ||
| 6.12 | + | Nur für IRAP-Lokale Steuern: Erträge von entsandten Mitarbeitern | 6_12 | 6_12 | 6_12 | ||
| 6.13 | + | Nur für IRAP-Lokale Steuern: Verschiedenes | 6_13 | 6_13 | 6_13 | ||
| 6.14 | + | Nur für IRAP_-Lokale Steuern: Differenzen beim Anlagevermögen | 6_14 | 6_14 | 6_14 | ||
| 6.16 | + | Verkaufserlöse | 6_16 | 6_16 | 6_16 | ||
| 6.17 | + | Verlust aus der Veräußerung von PPA | 6_17 | 6_17 | 6_17 | ||
| 6.18 | + | Aufschlag | 6_18 | 6_18 | 6_18 | ||
| 6.19 | + | Erfassung von CT-Forderungen aus Kapitalverlusten | 6_19 | 6_19 | 6_19 | ||
| 6.20 | + | Erträge aus Wechselkursgewinnen | 6_20 | 6_20 | 6_20 | ||
| 6.98 | + | abzugsfähige Gewerbesteuer | 6_98 | 0 | 0 | ||
| 6.99 | + | Sonstige steuerfrei Einkünfte | 6_99 | 6_99 | 6_99 | ||
| 7 | + | Nicht abziehbare Wertminderung von Anteilen | 7 | 7 | 7 | ||
| 8.1 | +/- | Sonstige nicht abziehbare Aufwendungen bezüglich steuerfreien Einkünften | 8_1 | 8_1 | 8_1 | ||
| 8.2 | +/- | Nicht abziehbare Zinsaufwendungen | 8_2 | 0 | 0 | ||
| 8.2.1 | + | Zinsaufwendungen | 8_2_1 | 8_2_1 | 8_2_1 | ||
| 8.2.2 | + | Zinsschranke | 8_2_2 | 8_2_2 | 8_2_2 | ||
| 8.2.3 | + | Kalkulatorischen Zinsen für die Rücklage Steuerumlagen | 8_2_3 | 8_2_3 | 8_2_3 | ||
| 9 | + | Sonstige nicht abzugsfähige Aufwendungen | 9 | 0 | 0 | ||
| 9.1 | + | Ausländische Erträgssteuern | 9_1 | 9_1 | 9_1 | ||
| 9.2 | + | Verluste aus Umstrukturierungen | 9_2 | 9_2 | 9_2 | ||
| 9.3 | + | Transfer von stillen Reserven aus Verkäufen bestimmter Anlagen | 9_3 | 9_3 | 9_3 | ||
| 9.5 | + | Mieten und Pachten | 9_5 | 9_5 | 9_5 | ||
| 9.6 | + | Lizenzen | 9_6 | 9_6 | 9_6 | ||
| 9.7 | + | Strafen | 9_7 | 9_7 | 9_7 | ||
| 9.8 | + | Gemeinnützige Spende | 9_8 | 9_8 | 9_8 | ||
| 9.10 | + | Abschreibung aus die Abweichung steuerlicher Bemessungsgrundlagen (IFRS/US) | 9_10 | 9_10 | 9_10 | ||
| 9.11 | + | Korrekturen an Personalaufwendungen | 9_11 | 9_11 | 9_11 | ||
| 9.12 | + | Nicht abzugsfähige Vorsteuer | 9_12 | 9_12 | 9_12 | ||
| 9.13 | + | Beratung und andere Leistungen | 9_13 | 9_13 | 9_13 | ||
| 9.14 | + | Prüfungsgebühren | 9_14 | 9_14 | 9_14 | ||
| 9.16 | + | Anrechenbare Gewinne aus Grundstücken | 9_16 | 9_16 | 9_16 | ||
| 9.17 | + | Anrechenbare Gewinne aus Goodwill | 9_17 | 9_17 | 9_17 | ||
| 9.18 | + | Anrechenbare Gewinn aus Investitionen | 9_18 | 9_18 | 9_18 | ||
| 9.19 | + | Bewirtungsaufwendungen | 9_19 | 9_19 | 9_19 | ||
| 9.20 | + | Geschenke | 9_20 | 9_20 | 9_20 | ||
| 9.21 | + | Mitgliedsgebühren | 9_21 | 9_21 | 9_21 | ||
| 9.22 | + | Gesundheit | 9_22 | 9_22 | 9_22 | ||
| 9.23 | + | Sponsoring | 9_23 | 9_23 | 9_23 | ||
| 9.24 | + | Vergütung der Board-Mitglieder | 9_24 | 9_24 | 9_24 | ||
| 9.25 | + | Kostenfreie Abtretung | 9_25 | 9_25 | 9_25 | ||
| 9.26 | + | Bedingte Fakten für Rückstellungen für Geschäftstätigkeiten | 9_26 | 9_26 | 9_26 | ||
| 9.27 | + | Eventualaufwendungen | 9_27 | 9_27 | 9_27 | ||
| 9.29 | + | Gewinn/Verlust aus dem Verkauf von PPA | 9_29 | 9_29 | 9_29 | ||
| 9.30 | + | F&E-Aufwendungen | 9_30 | 9_30 | 9_30 | ||
| 9.31 | + | Ertragssteuerrückstellung (ohne latente Steuer) | 9_31 | 9_31 | 9_31 | ||
| 9.32 | + | Grundstückssteuer (ICI) | 9_32 | 9_32 | 9_32 | ||
| 9.33 | + | Verluste aus Wechselkursgeschäften | 9_33 | 9_33 | 9_33 | ||
| 9.34 | + | Tremonti Ter | 9_34 | 9_34 | 9_34 | ||
| 9.35 | + | Nur für IRAP-Lokale Steuern: Differenzen beim Anlagevermögen | 9_35 | 9_35 | 9_35 | ||
| 9.36 | + | Nur für IRAP-Lokale Steuern: Abzug von Lohnaufwendungen | 9_36 | 9_36 | 9_36 | ||
| 9.37 | + | Nur IRAP-Lokale Steuern: temporäre Beschäftigung | 9_37 | 9_37 | 9_37 | ||
| 9.38 | + | Nur für IRAP-Lokale Steuern: verschiedene | 9_38 | 9_38 | 9_38 | ||
| 9.39 | + | Telefonkosten | 9_39 | 9_39 | 9_39 | ||
| 9.40 | + | Firmenwagenkosten | 9_40 | 9_40 | 9_40 | ||
| 9.41 | + | Beratungskosten | 9_41 | 9_41 | 9_41 | ||
| 9.42 | + | Inventurdifferenzen (Diebstahl, Schwund, usw.) | 9_42 | 9_42 | 9_42 | ||
| 9.43 | + | Reisekosten | 9_43 | 9_43 | 9_43 | ||
| 9.44 | + | sonstiges II | 9_44 | 9_44 | 9_44 | ||
| 9.99 | + | Sonstige nicht-abzugsfähige Aufwendungen | 9_99 | 9_99 | 9_99 | ||
| 10 | = | Steuerpflichtiges Einkommen für Körperschafts-/Lokale Steuer | 10 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11 | +/- | Transfer der steuerpflichtigen Einkünfte (Personengesellschaften, konsolidierte Konzerngesellschaften und JV | 11 | 11 | 11 | ||
| 12 | - | Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags | 12 | 0 | 0 | ||
| 12.1 | + | Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags | 12_1 | 12_1 | 12_1 | ||
| 12.2 | + | Außergewöhnliche Verwendung des steuerlichen Verlustvortrags | 12_2 | 12_2 | 12_2 | ||
| 12.3 | + | Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags der ausländischen Organschaft | 12_3 | 12_3 | 12_3 | ||
| 12.4 | + | Ergebniszuteilung von Mitgliedern der ausländischen Organschaft (Wiedereinnahme des steuerlichen Verlustvortrags) | 12_4 | 12_4 | 12_4 | ||
| 12.5 | + | Nutzung von vor- oder nichtsteuerlichen Verlustvorträgen der Organschaft | 12_5 | 12_5 | 12_5 | ||
| 13 | = | Steuerpflichtiges Einkommen für Körperschafts-/Lokale Steuer | 13 | 0,00 | 0,00 | ||
| 14 | = | Körperschafts-/Kommunalsteuer (berechnet) | 14 | 0,00 | 0 | ||
| 15 | + | Steuereffekte aus Mindestbesteuerung | 15 | 15 | 15 | ||
| 15.1 | - | Correction Robin tax | 15_1 | 15_1 | 15_1 | ||
| 16 | - | Steuerentlastung aus Steuergutschriften/-freibeträgen | 16 | 0 | 0 | ||
| 16.1 | + | Steuergutschriften aus Dividenden | 16_1 | 16_1 | 16_1 | ||
| 16.2 | + | Steuergutschriften aus internationale Doppelbesteuerung | 16_2 | 16_2 | 16_2 | ||
| 16.3 | + | Steuergutschriften aus Reinvestitionen | 16_3 | 16_3 | 16_3 | ||
| 16.4 | + | Steuerentlastung aus Steuergutschriften - andere | 16_4 | 16_4 | 16_4 | ||
| 16.5 | + | Steuerfreibetrag | 16_5 | 16_5 | 16_5 | ||
| 16.6 | + | Organschaftlicher Steuervorteil | 16_6 | 16_6 | 16_6 | ||
| 16.7 | + | Anrechnung der Abzugssteuer | 16_7 | 16_7 | 16_7 | ||
| 16.8 | + | Anrechnung der Zinsabschlagssteuer | 16_8 | 16_8 | 16_8 | ||
| 16.9 | + | Anrechnung des Solidaritätszuschlags | 16_9 | 16_9 | 16_9 | ||
| 16.10 | + | Anrechnung der Quellensteuer - gezahlt | 16_10 | 16_10 | 16_10 | ||
| 16.11 | + | Anrechnung der Quellensteuer - fiktiv | 16_11 | 16_11 | 16_11 | ||
| 16.12 | + | Anrechnung der Quellensteuer - gezahlt und fiktiv | 16_12 | 16_12 | 16_12 | ||
| 16.13 | + | nicht anrechenbare ausländische Ertragsteuer | 16_13 | 16_13 | 16_13 | ||
| 16.14 | + | Ausländische Erträge, einschließlich anrechenbare Quellensteuer | 16_14 | 16_14 | 16_14 | ||
| 17 | = | Körperschafts-/Lokale Steuer (berechnet) | 17 | 0,00 | 0 | ||
| 18 | = | Steuersatz (%) | 18 | 0 | 18 | ||
| Tatsächliche Steuern aus Late Adjustments | 19 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 19.1 | Gewinn vor Steuer (Gewinn+/Verlust-) | 19_1 | 19_1 | 0 | ||
| 19.2 | +/- | Steuerbilanzkorrekturen (temporäre Differenzen) | 19_2 | 19_2 | 19_2 | |
| 19.3 | +/- | Steuerbilanzkorrekturen (dauerhafte Differenzen) | 19_3 | 19_3 | 19_3 | |
| 19.4 | = | Gesamtergebnis vor Körperschaftssteuer | 19_4 | 0 | 0 | |
| 19.5 | + | Nicht abzugsfähige Aufwendungen | 19_5 | 19_5 | 19_5 | |
| 19.6 | - | Steuerfreie Einkünfte | 19_6 | 19_6 | 19_6 | |
| 19.7 | +/- | Andere Korrekturen | 19_7 | 19_7 | 19_7 | |
| 19.8 | = | Steuerpflichtiges Einkommen für Körperschafts-/Lokale Steuer | 19_8 | 0 | 0 | |
| 19.9 | = | Körperschafts-/Lokale Steuer (berechnet) | 19_9 | 0 | 0 | |
| 19.10 | Steuersatz (%) für Late Adjustments | 19_10 | 19_10 | 19_10 | ||
| 19.11 | - | Änderung von latenten Steuern auf LCF aufgrund von Late Adjustments | 19_11 | 19_11 | 19_11 | |
| 19.12 | - | Steuern aus Late Adjustments - Körperschafts-/Lokale Steuern | 19_12 | 19_12 | 19_12 | |
| 19.13 | = | Tatsächliche Steuern aus Late Adjustments | 19_13 | 0 | 0 | |
| Berechnung der gesamten tatsächlichen Steuern (Einkünfte-/Aufwand+) | 20 |
|---|
| Körperschafts-/Lokale Steuer - laufendes Jahr | 20_0 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.1 | + | Körperschafts-/Lokale Steuern | 20_1 | 0 | 0 | |
| 20.2 | + | Steuerumlagen - Körperschafts-/Lokale Steuern | 20_2 | 0,00 | 0 | |
| 20.2.0 | + | Reklassifizierung der Steuerumlage auf externe tatsächliche Steuern | 20_2_0 | 20_2_0 | 20_2_0 | |
| 20.2.1 | + | Tats๏ฟฝliche Steuern aus Vorperioden (organschaftlich) | 20_2_1 | 20_2_1 | 20_2_1 |
| Steuern aus Late Adjustments | 20_2_99 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.3 | + | Steuern aus Late Adjustments - Körperschafts-/Lokale Steuern | 20_3 | 0 | 0 | |
| 20.3.1 | + | Late Adjustments der Steuerumlage aus Gesellschaften der Organschaft - Körperschafts-/Lokale Steuern | 20_3_1 | 0 | 0 | |
| 21 | + | Steuerumlage aus Late Adjustments - Körperschafts-/Lokale Steuern | 21 | 0 | 0 |
| Zusatzsteuer | 22_0 | |||
|---|---|---|---|---|
| 22.1 | + | Zusatzsteuer | 22_1 | 22_1 |
| 22.2 | + | Steuerumlage der Zusatzsteuer | 22_2 | 22_2 |
| Sonstige Steuern | 22_99 | |||
|---|---|---|---|---|
| 23 | + | US-amerikanische Landessteuer | 23 | 23 |
| 23.90 | = | Andere Steuern | ||
| 23.90.1 | + | Besteuerung mittels abweichendem Steuersatz | ||
| 23.90.2 | + | Quellensteuern | ||
| 25 | + | Quellensteuer | 25 | 25 |
| 26 | + | Besondere Effekte der tatsächlichen Steuern | 26 | 26 |
| 27 | + | Tatsächliche Steuern aus Vorjahren | 27 | 27 |
| 27.1 | + | Steuerliche Risikoposten (unbestimmte Steuerpositionen) | 27_1 | 27_1 |
| 28 | + | Sonstige Ertragssteuern und Steuern, die die Organschaft nicht berücksichtigen | 28 | 28 |
| 29 | + | Steuern auf Anlagen | 29 | 29 |
| 30 | + | Ausländische Steuern | 30 | 30 |
| 30.1 | + | Ausländische Steuern - Organschaft | 30_1 | 30_1 |
| 31 | + | Ausländische Steuern - Deutschland | 31 | 31 |
| 33 | = | Tatsächliche Steuern gesamt | 33 |
| Tatsächliche Steuern, die im Eigenkapital und OCI erfasst werden | 34 | |||
|---|---|---|---|---|
| 34.1 | - | Tatsächliche Steuern, die im Eigenkapital erfasst werden | 34_1 | 34_1 |
| 35 | - | Tatsächliche Steuern, die im OCI erfasst werden | 35 | 0 |
| 35.1 | + | Cash-Flow-Hedges | 35_1 | 35_1 |
| 35.2 | + | - Available for Sale Securities | 35_2 | 35_2 |
| 35.2.1 | + | - Hedge of Net Investment | 35_2_1 | 35_2_1 |
| 35.3 | + | - Currency translation adjustment | 35_3 | 35_3 |
| 35.4 | + | - Changes in actuarial gains/losses of defined benefit pension plans and simiar obligations | 35_4 | 35_4 |
| 35.5 | + | - Companies accounted for under the equity method | 35_5 | 35_5 |
| 36 | = | Tatsächliche Steuern gesamt gemäß IFRS mit Auswirkungen auf G&V | 36 | 0,00 |
Besteuerung mittels abweichendem Steuersatz | Körperschaftssteuer | Gewerbesteuer | ||
|---|---|---|---|---|
| 40.1 | = | Steueraufwand (Steuersatz 1) | ||
| 40.1.1 | + | Bemessungsgrundlage | 40_1_1 | 40_1_1 |
| 40.1.2 | + | Steuersatz 1 | 40_1_2 | 40_1_2 |
| 40.2 | = | Steueraufwand (Steuersatz 2) | ||
| 40.2.1 | + | Bemessungsgrundlage | 40_2_1 | 40_2_1 |
| 40.2.2 | + | Steuersatz 2 | 40_2_2 | 40_2_2 |
| 40.3 | = | Steueraufwand (Steuersatz 3) | ||
| 40.3.1 | + | Bemessungsgrundlage | 40_3_1 | 40_3_1 |
| 40.3.2 | + | Steuersatz 3 | 40_3_2 | 40_3_2 |
| 40.4 | = | Steueraufwand (Steuersatz 4) | ||
| 40.4.1 | + | Bemessungsgrundlage | 40_4_1 | 40_4_1 |
| 40.4.2 | + | Steuersatz 4 | 40_4_2 | 40_4_2 |
| 40.5 | = | Gesamtsteueraufwand |
Quellensteuern | Körperschaftssteuer | Gewerbesteuer | ||
|---|---|---|---|---|
| 41.1 | = | Summe | ||
| 41.1.1 | + | davon anrechenbar | 41_1_1 | 41_1_1 |
| 41.1.2 | + | davon nicht-anrechenbar | 41_1_2 | 41_1_2 |
| 41.1.3 | + | davon abziehbar | 41_1_3 | 41_1_3 |
| 41.1.4 | + | davon nicht-abziehbar | 41_1_4 | 41_1_4 |
Tax Credits | Körperschaftssteuer | Gewerbesteuer | ||
|---|---|---|---|---|
| 42.1 | = | Tax Credits | ||
| 42.1.1 | - | Nutzung von Tax Credits | 42_1_1 | 42_1_1 |
| 42.1.2 | + | Zuführung Tax Credits | 42_1_2 | 42_1_2 |
Verlustvorträge
Struktur des Dialogs "Verlustvortrag"
Die Präfixe, dargestellt in der nachfolgenden Tabelle mit {PRÄFIX_VV} in den technischen Import-IDs, sind für die jeweiligen Kategorien der Verlustvorträge wie folgt definiert:
Körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag: TAX.TLOSSCARRFOR.1
Gewerbesteuerlicher Verlustvortrag: TAX.TLOSSCARRFOR.2
Tax Credits: TAX.TLOSSCARRFOR.3
Capital Losses: TAX.TLOSSCARRFOR.4
Zinsschranke: TAX.TLOSSCARRFOR.5
Soll beispielsweise das Feld "Wertberichtigung" in der Kategorie "Zinsschranke" für das "7. folgende Jahr" importiert werden, hieße die technische Import-ID "TAX.TLOSSCARRFOR.5_7#VALALLOW".
| Aktuelle Periode | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto-Betrag | Von Brutto kurzfristig nutzbar | Von Brutto langfristig nutzbar | Wertberichtigung (-) | Latenter Steuersatz, aktuelle Periode | Aktive latente Steuern, kurzfristig | Aktive latente Steuern, langfristig | Wert-berichtigung kurzfristig | Wert-berichtigung langfristig | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | % | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Verfall im | |||||||||
| 1. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_1#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_1#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_1#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_1#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_1#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_2#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_2#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_2#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_2#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_2#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_3#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_3#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_3#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_3#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_3#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_4#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_4#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_4#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_4#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_4#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_5#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_5#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_5#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_5#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_5#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_6#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_6#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_6#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_6#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_6#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_7#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_7#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_7#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_7#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_7#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_8#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_8#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_8#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_8#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_8#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. folgenden Jahr | {PRÄFIX_VV}_9#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_9#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_9#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_9#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_9#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nach 9 Jahren | {PRÄFIX_VV}_10#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_10#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_10#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_10#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_10#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zeitlich nicht befristet | {PRÄFIX_VV}_11#VALUEGROSS | {PRÄFIX_VV}_11#REALIZESHORT | {PRÄFIX_VV}_11#REALIZELONG | {PRÄFIX_VV}_11#VALALLOW | {PRÄFIX_VV}_11#TAXRATE | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Summe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Entwicklung Verlustvortrag
Struktur des Dialogs "Entwicklung Verlustvortrag"
| Stand Vorperiode | Anpassungen aufgrund von Wechselkurs-Effekten | Anpassungen aus Hyperinflation | Anpassung aus Vorperioden | Zufuhr aktuelle Periode | Nutzung aktuelle Periode | Verfall in aktueller Periode und sonstige Anpassungen | Im laufenden Geschäftsjahr durch Verkäufe / Fusionen verlorener Verlustvortrag | Zu-/Abgang von Verlustvorträgen wegen Änderungen im Organkreis | Endbestand aktuelle Periode |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag PRÄFIX_KST = TAX.TLOSSCARRFOR.100_0 | |||||||||
{PRÄFIX_KST}#FXADJUST | {PRÄFIX_KST}#HYPERINFLATIONADJUST | {PRÄFIX_KST}#REALIZESHORT | {PRÄFIX_KST}#VALALLOW | {PRÄFIX_KST}#SALESCURRFISCALYEARLCF | {PRÄFIX_KST}#LCFDUECHANGES | ||||
Gewerbesteuerlicher Verlustvortrag PRÄFIX_GEWST = TAX.TLOSSCARRFOR.102_7 | |||||||||
{PRÄFIX_GEWST}#FXADJUST | {PRÄFIX_GEWST}#HYPERINFLATIONADJUST | {PRÄFIX_GEWST}#REALIZESHORT | {PRÄFIX_GEWST}#VALALLOW | {PRÄFIX_GEWST}#SALESCURRFISCALYEARLCF | {PRÄFIX_GEWST}#LCFDUECHANGES | ||||
Verlustvortrag §15a EStG PRÄFIX_15a = TAX.TLOSSCARRFOR.104_17 | |||||||||
{PRÄFIX_15a}#FXADJUST | {PRÄFIX_15a}#HYPERINFLATIONADJUST | {PRÄFIX_15a}#REALIZESHORT | {PRÄFIX_15a}#VALALLOW | {PRÄFIX_15a}#SALESCURRFISCALYEARLCF | {PRÄFIX_15a}#LCFDUECHANGES | ||||
Sonstige Steuervorteile PRÄFIX_SON = TAX.TLOSSCARRFOR.104_18 | |||||||||
{PRÄFIX_SON}#FXADJUST | {PRÄFIX_SON}#HYPERINFLATIONADJUST | {PRÄFIX_SON}#REALIZESHORT | {PRÄFIX_SON}#VALALLOW | {PRÄFIX_SON}#SALESCURRFISCALYEARLCF | {PRÄFIX_SON}#LCFDUECHANGES | ||||
Veränderung Steuerposition
Struktur des Dialogs "Veränderung Steuerpositionen"
| Ertragsteuerforderungen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuerart | Periode | Stand 1.1 / Anfangsbestand(+) | Steueraufwand(-) / Steuerertrag(+) | Zahlungen(+) / Erstattungen(-) | Saldierung / Umgliederung | Sonstige Bewegung ( Kommentar erforderlich) | Stand 31.13 / Endbestand(+) |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#4 | 0,00 |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#4 | 0,00 |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#4 | 0,00 |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#4 | 0,00 |
| KSt Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#4 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#4 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#4 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#4 | 0,00 |
| GewSt Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#4 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#4 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Ertragssteuerforderungen Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Ertragsteuerverbindlichkeiten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuerart | Periode | Stand 1.1 / Anfangsbestand(+) | Steueraufwand(-) / Steuerertrag(+) | Zahlungen(+) / Erstattungen(-) | Saldierung / Umgliederung | Sonstige Bewegung ( Kommentar erforderlich) | Stand 31.13 / Endbestand(+) |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#4 | 0,00 |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#4 | 0,00 |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#4 | 0,00 |
| KSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#4 | 0,00 |
| KSt Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#4 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#4 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#4 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#4 | 0,00 |
| GewSt Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#4 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | 0,00 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#1 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#2 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#3 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#4 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Ertragssteuerverbindlichkeiten Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Wenn in der Vorperiode der Dialog bei der Gesellschaft deaktiviert ist, kann auch in die erste Spalte importiert werden.
| Ertragsteuerforderung | ||
|---|---|---|
| Steuerart | Periode | Stand 1.1 / Anfangsbestand(+) |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#0 |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#0 |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#0 |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#0 |
| KSt Summe | 0,00 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#0 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#0 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#0 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#0 |
| GewSt Summe | 0,00 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#0 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#0 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern Summe | 0,00 | 0,00 |
Ertragssteuerforderungen Summe | 0,00 | 0,00 |
| Ertragsteuerverbindlichkeiten | ||
|---|---|---|
| Steuerart | Periode | Stand 1.1 / Anfangsbestand(+) |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#0 |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#0 |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#0 |
| KSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#0 |
| KSt Summe | 0,00 | 0,00 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#0 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#0 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#0 |
| GewSt | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#0 |
| GewSt Summe | 0,00 | 0,00 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#0 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern | 2016 | TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#0 |
| Quellenst + sonst aus. Steuern Summe | 0,00 | 0,00 |
| Ertragssteuerverbindlichkeiten Summe | 0,00 | 0,00 |
KSt Guthaben
Struktur des Dialogs "KSt Guthaben"
| KSt Guthaben | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zeile | Bezeichnung | KSt-Guthaben (brutto)EUR | Abzinsungsfaktor | KSt-Guthaben (netto)EUR | Ab- (-) / Aufzinsungs- betrag (+) des laufenden JahresEUR | |
| 1 | Körperschaftsteuer-Guthaben zum Vorjahr | TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_1_1#TOTAL | 0.8903 | 0 | 0 | |
| 2 | + | Zugänge zum Körperschaftsteuer-Guthaben in 2012 | TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_2_1#TOTAL | |||
| 3 | - | Auszahlung Körperschaftsteuer-Guthaben in 2012 | TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_3_1#TOTAL | |||
| 4 | - | Abgänge aus Körperschaftsteuer-Guthaben in 2012 | TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_4_1#TOTAL | |||
| 5 | = | Körperschaftsteuer-Guthaben zum 2012-12-31 | 0 | 0.9061 | 0 | 0 |
| 6 | Entwicklung des körperschaftssteuerlichen Guthabens | 0 | 0 | |||
(Teil-) Konzern TRR
Struktur des Dialogs "Steuerliche Überleitungsrechnung (Teil-)Konzern"
| Summe vor Konsolidierung | [[01]] | [[02]] | [[…]] | Summe ausgeblendeter Konsolidierungsspalten | Summe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Verprobung: Übereinstimmung von GuV Steueraufwand/-ertrag und übergeleitetem Steueraufwand /-ertrag | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gewinn- und Verlustrechnung (Steueraufwand + / Steuerertrag -) | ||||||
| Tatsächliche Ertragsteuern | 0 | TAX.TTRRCONS.pos03a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos03a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos03a#cons… | 0 | 0 |
| Ertragsteuerumlage | 0 | TAX.TTRRCONS.pos03b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos03b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos03b#cons… | 0 | 0 |
| Latente Steuern | 0 | TAX.TTRRCONS.pos03c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos03c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos03c#cons… | 0 | 0 |
| Steuern vom Einkommen und Ertrag gem. GuV | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ergebnis vor Steuern (Gewinn +/ Verlust -) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos04#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos04#CONS2 | TAX.TTRRCONS.pos04#cons… | 0 | 0 |
| Handelsbilanzergebnis vor Ertragsteuern (Gewinn +, Verlust -) | TAX.TTRRCONS.pos04a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos04a#CONS2 | TAX.TTRRCONS.pos04a#cons… | |||
| Eliminierung der Ergebnisse aus Organgesellschaften inkl. Umlagen | TAX.TTRRCONS.pos04b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos04b#CONS2 | TAX.TTRRCONS.pos04b#cons… | |||
| Überleitung zum effektiven Ertragsteueraufwand | ||||||
| Erwartete Ertragsteuer | ||||||
| Erwarteter Ertragsteueraufwand /-ertrag (Konzernsteuersatz) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erwarteter Ertragsteueraufwand /-ertrag (Konzernsteuersatz) - Korrektur | 0 | TAX.TTRRCONS.pos06a_1#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos06a_1#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos06a_1#cons… | 0 | 0 |
| Erwarteter Ertragsteueraufwand /-ertrag - nachrichtlich (Landessteuersatz) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Abweichungen vom erwarteten Steuersatz | ||||||
| Abweichung vom durchschnittlichen Steuersatz des Konzerns | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08a#cons… | 0 | 0 |
| Lokale Ertragsteuer (nur Ausland) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08c#cons… | 0 | 0 |
| Effekt auf Mindestbesteuerung (nur Ausland) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08d#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08d#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08d#cons… | 0 | 0 |
| Differenz auf Grund des Steuersatzes der Gewerbesteuer (Deutschland) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08f#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08f#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08f#cons… | 0 | 0 |
| Effekt aus Personengesellschaften, soweit nicht mit erwartetem Steuersatz besteuert | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08h#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08h#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08h#cons… | 0 | 0 |
| Effekt aus Abweichungen vom durchschnittlichen latenten Steuersatz | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08j#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08j#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08j#cons… | 0 | 0 |
| Zugegangene / abgegebene latente Steuern | ||||||
| Zugegangene latente Steuern (Gewerbesteuer) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08in_gewst#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08in_gewst#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08in_gewst#cons… | 0 | 0 |
| Abgegebene latente Steuern (Gewerbesteuer) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08out_gewst#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08out_gewst#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08out_gewst#cons… | 0 | 0 |
| Zugegangene latente Steuern (Körperschaftsteuer) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08in_kst#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08in_kst#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08in_kst#cons… | 0 | 0 |
| Abgegebene latente Steuern (Körperschaftsteuer) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos08out_kst#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos08out_kst#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos08out_kst#cons… | 0 | 0 |
| Änderung der Wertberichtigung für / Verluste ohne Bildung von latenten Steuern | ||||||
| Änderung Wertberichtigung | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_a#cons… | 0 | 0 |
| Effekte aus Verlustvorträgen des laufenden Jahres, davon Körperschaftsteuer | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons… | 0 | 0 |
| Nutzung von Verlustvorträgen, davon Körperschaftsteuer | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_c#cons… | 0 | 0 |
| Effekte aus Verlustvorträgen des laufenden Jahres, davon Gewerbesteuer | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_d#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_d#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_d#cons… | 0 | 0 |
| Nutzung von Verlustvorträgen, davon Gewerbesteuer | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_e#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_e#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_e#cons… | 0 | 0 |
| Wertberichtigung/ Auflösung Wertberichtigung aktive latente Steuern auf temp. Differenzen/ steuerlichen Vorteilen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09b_a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09b_a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09b_a#cons… | 0 | 0 |
| Nutzung von temporären Differenzen/steuerlichen Vorteilen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09b_b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons… | 0 | 0 |
| Latente Steuern aus sonstigen Steuervorteilen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_f#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_f#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_f#cons… | 0 | 0 |
| Nutzung von Tax credits, Capital losses, sonstige Steuervorteile ohne Bildung von latenten Steuern | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_g#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_g#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_g#cons… | 0 | 0 |
| Latente Steuern aus tax credits, Capital losses und sonstige Steuervorteile | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_h#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_h#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_h#cons… | 0 | 0 |
| Erfassung latenter Steuern aus Verlustvorträgen bzw. sonstigen Steuervorteilen im OCI | 0 | TAX.TTRRCONS.pos09a_k#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_k#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_k#cons… | 0 | 0 |
| Änderung latenter Steuern aufgrund von Steuersatzänderung | 0 | TAX.TTRRCONS.pos10a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos10a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos10a#cons… | 0 | 0 |
| Anpassungen aufgrund von Wechselkurs-Effekten | TAX.TTRRCONS.pos09a_l#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_l#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_l#cons… | |||
| Anpassungen aus Hyperinflation | TAX.TTRRCONS.pos09a_m#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos09a_m#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos09a_m#cons… | |||
| Nicht abzugsfähige Aufwendungen | ||||||
| Nicht abzugsfähige Wertberichtigung von Anteilen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos11h#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos11h#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos11h#cons… | 0 | 0 |
| Nur steuerlich abzugsfähige Sachverhalte | 0 | TAX.TTRRCONS.pos11g#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos11g#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos11g#cons… | 0 | 0 |
| Nicht abzugsfähige Aufwendungen aus Termingeschäften (§ 15 Abs 4 S. 3 und 6 EStG) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos11a_a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos11a_a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos11a_a#cons… | 0 | 0 |
| Nicht abzugsfähige Aufwendungen § 15a EStG-Sachverhalte | 0 | TAX.TTRRCONS.pos11a_b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos11a_b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos11a_b#cons… | 0 | 0 |
| Nicht abzugsfähige Aufwendungen aus Zinsen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos11e#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos11e#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos11e#cons… | 0 | 0 |
| Nicht abzugsfähige Aufwendungen (sonstige) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos11a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos11a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos11a#cons… | 0 | 0 |
| Steuerfreie Erträge | ||||||
| Steuerfreie Erträge aus dem Verkauf von Gesellschaften | 0 | TAX.TTRRCONS.pos12a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12a#cons… | 0 | 0 |
| Steuerfreie Erträge aus Dividenden | 0 | TAX.TTRRCONS.pos12b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12b#cons… | 0 | 0 |
| Sonstige KSt Modifikationen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos12c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12c#cons… | 0 | 0 |
| Ergebnisse aus at equity bewerteten Unternehmen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos13#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos13#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos13#cons… | 0 | 0 |
AB VZ 2019 Wertpapierleihe nach § 8b Absatz 10 KStG | TAX.TTRRCONS.pos12g#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12g#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12g#cons... | |||
AB VZ 2019 Korrekturen für die Tonnagebesteuerung im Sinne des § 5a EStG | TAX.TTRRCONS.pos12h#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12h#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12h#cons... | |||
AB VZ 2019 Außerbilanzielle Korrekturen | TAX.TTRRCONS.pos12i#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12i#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12i#cons... | |||
AB VZ 2019 Sachverhalte des UmwStG | TAX.TTRRCONS.pos12j#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12j#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12j#cons... | |||
AB VZ 2019 Steuerabzug nach § 50a Absatz 1 Nummer 1 und 2 EStG | TAX.TTRRCONS.pos12m#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12m#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12m#cons... | |||
AB VZ 2019 Abzug ausländischer Steuern | TAX.TTRRCONS.pos12n#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12n#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12n#cons... | |||
| Erträge von nach DBA steuerfreien Betriebsstätten / Nach DBA steuerfreie Einkünfte | 0 | TAX.TTRRCONS.pos12d#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12d#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12d#cons… | 0 | 0 |
AB VZ 2019 Hinzurechnungsbetrag nach § 10 AStG; Anrechnung ausländischer Steuern nach § 12 AStG | TAX.TTRRCONS.pos12k#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12k#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12k#cons... | |||
AB VZ 2019 Berichtigungsbetrag nach § 1 AStG | TAX.TTRRCONS.pos12l#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12l#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12l#cons... | |||
| Anteile an (Spezial-)Investmentfonds | ||||||
| Investmenterträge im Sinne des § 20 Absatz 1 Nummer 3 EStG aus Spezial-Investmentfonds (§ 20 Absatz 1 Nummer 3a EStG) | TAX.TTRRCONS.pos19_1#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos19_1#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos19_1#cons... | |||
| Investmenterträge im Sinne des § 20 Absatz 1 Nummer 3 EStG aus Investmentfonds (§ 20 Absatz 1 Nummer 3 EStG) | TAX.TTRRCONS.pos12f#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos12f#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos12f#cons... | |||
AB VZ 2019 Anwendung des § 20 Absatz 5 (gegebenenfalls in Verbindung mit § 45 Absatz 2) InvStG sowie Anwendung des § 45 Absatz 1 InvStG | TAX.TTRRCONS.pos19_2#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos19_2#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos19_2#cons... | |||
| Konsolidierungshilfszeilen | ||||||
| Permanente Abweichungen aus dem Bilanzvergleich | 0 | TAX.TTRRCONS.pos20_1#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_1#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_1#cons… | 0 | 0 |
| Hilfszeile 1 | TAX.TTRRCONS.pos20a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20a#cons… | |||
| Hilfszeile 2 | TAX.TTRRCONS.pos20b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20b#cons… | |||
| Ausländische Steuern aus Betriebsstätten | TAX.TTRRCONS.pos20h#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20h#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20h#cons… | |||
| Effekte aus Personengesellschaften | 0 | TAX.TTRRCONS.pos20_2#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_2#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_2#cons… | 0 | 0 |
| Steuerbilanzabweichungen der Gesellschaft - temporär | 0 | TAX.TTRRCONS.pos20_4#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_4#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_4#cons… | 0 | 0 |
| Zurechnung von Einkommen (nur Ausland) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos20_5#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_5#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_5#cons… | 0 | 0 |
| Korrektur Ergebnis / Umlageabrechnung | 0 | TAX.TTRRCONS.pos20_6#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_6#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_6#cons… | 0 | 0 |
| Effekte aus Organgesellschaften | TAX.TTRRCONS.pos20_8#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_8#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_8#cons… | |||
AB VZ 2019 Einkünfte aus weiteren Einkunftsarten | TAX.TTRRCONS.pos20_10#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_10#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_10#cons… | |||
| Anpassung steuerliche Risiken | TAX.TTRRCONS.pos20_9#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos20_9#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos20_9#cons… | |||
| Abweichung durch die Bemessungsgrundlage der Gewerbesteuer | ||||||
| Effekt aus gewerbesteuerlichen Hinzurechnungen in Deutschland | 0 | TAX.TTRRCONS.pos07a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos07a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos07a#cons… | 0 | 0 |
| Effekt aus gewerbesteuerlichen Kürzungen in Deutschland | 0 | TAX.TTRRCONS.pos07b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos07b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos07b#cons… | 0 | 0 |
AB VZ 2019 Gewinne aus Anteilen an bestimmten Körperschaften | 0 | TAX.TTRRCONS.pos07f#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos07f#cons.. | TAX.TTRRCONS.pos07f#cons.. | 0 | 0 |
| Erweiterte Kürzung | 0 | TAX.TTRRCONS.pos07c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos07c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos07c#cons… | 0 | 0 |
| * davon Effekt aus gewerbesteuerlichen Kürzungen/Hinzurechnungen aus gewerblichen Personengesellschaften | TAX.TTRRCONS.pos07c_2011_2#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos07c_2011_2#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos07c_2011_2#cons… | |||
| Effekte aus Korrekturen des Gewinns aus Gewerbebetrieb | TAX.TTRRCONS.pos07e#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos07e#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos07e#cons… | |||
| Steuern vom Einkommen und Ertrag | ||||||
| Periodenfremde tatsächliche Steuern / Umlagem | 0 | TAX.TTRRCONS.pos21_a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos21_a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos21_a#cons… | 0 | 0 |
| Ausländische Steuern | 0 | TAX.TTRRCONS.pos21_b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos21_b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos21_b#cons… | 0 | 0 |
| Periodenfremde latente Steuern | 0 | TAX.TTRRCONS.pos21_c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos21_c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos21_c#cons… | 0 | 0 |
| Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern Vorjahr | TAX.TTRRCONS.pos24a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos24a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos24a#cons… | |||
| Steuerliche Risiken: latente Steuern Vorjahr | TAX.TTRRCONS.pos24b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos24b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos24b#cons… | |||
| Steuerliche Risiken: Zinsaufwendungen | TAX.TTRRCONS.pos24c#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos24c#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos24c#cons… | |||
| Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern Berichtsjahr | TAX.TTRRCONS.pos24d#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos24d#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos24d#cons… | |||
| Steuerliche Risiken: latente Steuern Berichtsjahr | TAX.TTRRCONS.pos24e#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos24e#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos24e#cons… | |||
| Kapitalertragsgewinne/-verluste aus dem Abgang von konsolidierten Vermögenswerten | TAX.TTRRCONS.pos25a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos25a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos25a#cons… | |||
| Sonstige steuerfreien Erträge/ nicht abzugsfähigen Aufwendungen | TAX.TTRRCONS.pos25b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos25b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos25b#cons… | |||
| Sonstige Steuern vom Einkommen und Ertrag (nur Ausland) | 0 | TAX.TTRRCONS.pos21_d#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos21_d#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos21_d#cons… | 0 | 0 |
| Aufzinsung Körperschaftsteuerguthaben | 0 | TAX.TTRRCONS.pos21_e#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos21_e#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos21_e#cons… | 0 | 0 |
| Sonstige | ||||||
| Effekte aus der Quellenbesteuerung | TAX.TTRRCONS.pos22b#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos22b#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos22b#cons… | |||
| Latente Steuern aus sonstigen länderspezifischen Positionen | 0 | TAX.TTRRCONS.pos22_a#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos22_a#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos22_a#cons… | 0 | 0 |
| Übrige Sonstige | 0 | TAX.TTRRCONS.pos15g#cons01 | TAX.TTRRCONS.pos15g#cons02 | TAX.TTRRCONS.pos15g#cons… | 0 | 0 |
| Effektive Ertragsteuern (originäre + latente Steuern) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effektiver Steuersatz (%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fiktiver Steuersatz (%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sonstige
Struktur der "Sonstigen latenten Steuern (Einzelgesellschaft)"
| Outside basis differences | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Latente Steuern aus temporären Differenzen für den Ansatz von | ||
| Tochterunternehmen | TAX.OTHERS.02a | |
| Assoziierte Unternehmen | TAX.OTHERS.02b | |
| Joint Ventures | TAX.OTHERS.02c | |
| Periodenfremde Anpassungen - Angabe für TRR (Ertrag -/ Aufwand +) | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Latente Steuern (Bilanzvergleich) | TAX.OTHERS.03a | |
| Wertberichtigung (ohne Verlustvortrag) erfolgswirksam | TAX.OTHERS.03dx | |
| Latente Steuern - Verlustvortrag | TAX.OTHERS.03c | |
| Wertberichtigung Verlustvortrag | TAX.OTHERS.03d | |
| Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern (-) | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Wertberichtigung auf ALS kurzfristig | TAX.OTHERS.18b | |
| Wertberichtigung auf ALS langfristig | TAX.OTHERS.18a | |
| davon Wertberichtigung erfolgswirksam (-) | ||
| davon Wertberichtigung erfolgsneutral (-) | ||
| davon Wertberichtigung erfolgsneutral kurzfristig | TAX.OTHERS.18d | |
| davon Wertberichtigung erfolgsneutral langfristig | TAX.OTHERS.18e | |
| Sonstige latente Steuern (länderspezifische Position) (erfolgswirksam) | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Sonstige ALS langfristig (+) | TAX.OTHERS.19a | |
| Sonstige ALS kurzfristig (+) | TAX.OTHERS.19b | |
| Sonstige PLS langfristig (-) | TAX.OTHERS.19c | |
| Sonstige PLS kurzfristig (-) | TAX.OTHERS.19d | |
| Sonstige erfolgsneutral | TAX.OTHERS.19e | |
| Anpassungen des Vorjahres | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Netto Zu-/Abgänge des Steueraufwandes (Ohne Derivate) | TAX.OTHERS.20a | |
| Netto Zu-/Abgänge des Steueraufwandes konsolidierter Unternehmen | TAX.OTHERS.20b | |
| Netto Zu-/Abgänge des Steueraufwandes nicht konsolidierter Unternehmen | TAX.OTHERS.20c | |
| OCI Pensionen | TAX.OTHERS.20d | |
| OCI Hedging (Ohne Derivate) | TAX.OTHERS.20e | |
| OCI Fair Value | TAX.OTHERS.20f | |
| OCI Hedging (Derivate) | TAX.OTHERS.20g | |
| OCI Cash Flow | TAX.OTHERS.20h | |
| Änderungen des Konsolidierungskreises (lfd. Jahr) | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Latente Steuern auf temporäre Differenzen (GuV) | TAX.OTHERS.21a | |
| Latente Steuern auf temporäre Differenzen (OCI) | TAX.OTHERS.21b | |
| Latente Steuern auf Zugänge/Abgänge Verlustvorträge (Körperschaftsteuer) | TAX.OTHERS.21c | |
| Latente Steuern auf Zugänge/Abgänge Verlustvorträge (Gewerbesteuer) | TAX.OTHERS.21d | |
| Latente Steuern auf Zugänge/Abgänge Verlustvorträge (sonstige Steuervorteile) | TAX.OTHERS.21e | |
| Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Latente Steuern | TAX.OTHERS.04a | |
| Tatsächliche Steuern | TAX.OTHERS.04b | |
| Betrag aus der Steuersatzänderung - Angabe für TRR | Feld-ID |
|---|---|
| davon erfolgswirksam | --- |
| davon erfolgswirksam (Manuell) | TAX.OTHERS.05d |
| Nichtansatz latenter Steuern auf temp. Differenzen | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Effekt aus Nichtansatz | TAX.OTHERS.customEffectOfNonRecognition | |
| davon Veränderung temp. Differenzen - GuV - 0 % (Manuell) | TAX.OTHERS.customNonRecognitionThereOfTmpDiff | |
| Anpassungen des Vorjahres | Feld-ID | |
|---|---|---|
| latente Steuern aus umgewandelten Gesellschaften (GuV) | TAX.OTHERS.customDtProfLossFromMerges | |
| latente Steuern aus umgewandelten Gesellschaften (OCI) | TAX.OTHERS.customDtCompIncFromMerges | |
| Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge von umgewandelten Gesellschaften | TAX.OTHERS.customDtLossFromMerges | |
| Korrektur der latenten Steuer auf untergehende Verlustvorträge umgewandelter Gesellschaften (Eingabe des untergehenden Betrages mit +) | TAX.OTHERS.customDtLossCorrectionFromMerges | |
| Zugänge/Abgänge Permanente Differenzen (Steuereffekt - Korrektur permanente Differenzen TRR) | TAX.OTHERS.21f | |
| Meldekonten für die Statistik | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Summe abziehbarer temporärer Differenzen ohne Ansatz von aktiven latenten Steuern | TAX.OTHERS.22a | |
| Summe steuerbarer temporärer Differenzen ohne Ansatz von aktiven latenten Steuern | TAX.OTHERS.22b | |
| Gewinnausschüttungspotenzial (nach handelsrechtlichen Vorschriften) | TAX.OTHERS.22c | |
| Steuerliche Eventualverpflichtungen (i.S.d. IAS37) | TAX.OTHERS.22d | |
| Steuerliche Eventualforderungen (i.S.d. IAS37) | TAX.OTHERS.22e | |
| Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge aus unrealized gains/losses | TAX.OTHERS.22f | |
| Wertberichtigungen aktiver latenter Steuern aus unrealized gains/losses | TAX.OTHERS.22g | |
| Sachverhalt 1 | TAX.OTHERS.custom1_export | |
| Sachverhalt 2 | TAX.OTHERS.custom2_export | |
| Sachverhalt 3 | TAX.OTHERS.custom3_export | |
| Sachverhalt ... | ... | |
| Sachverhalt 14 | TAX.OTHERS.custom14_export | |
| Erfassung steuerlicher Risiken | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern Vorjahr | TAX.OTHERS.23a | |
| Steuerliche Risiken: latente Steuern Vorjahr | TAX.OTHERS.23b | |
| Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern Berichtsjahr | TAX.OTHERS.23c | |
| Steuerliche Risiken: latente Steuern Berichtsjahr | TAX.OTHERS.23d | |
| Steuerliche Risiken: Zinsaufwendungen | TAX.OTHERS.23e | |
| Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern (-) | Feld-ID | |
|---|---|---|
| Wertberichtigung aktive latente Steuern auf temp. Differenzen (erfolgswirksam) | TAX.OTHERS.24a | |
| Wertberichtigung aktive latente Steuern auf temp. Differenzen (erfolgsneutral) | TAX.OTHERS.24b | |
Steuerplanung (Inland)
Struktur der Steuerplanung - Deutschland
Definition der Zielposition "Steuerplanung": |
|---|
| TAX.TTAXOVERVIEW.<Feldname> |
| Berechnung der tatsächlichen und latenten Steuern | ||
|---|---|---|
| Zeile | Bezeichnung | <Feldname> |
| 1 | EBT nach IFRS (Gewinn + / Verlust -) | ebtHb2 |
| 2 | Sonderposten / Rücklagen | diffSopo |
| 3 | Abschreibungen | diffAbschreibung |
| 4 | Rückstellungen | diffRueckstellung |
| 5 | Sonstige | diffSonstTemp |
| 6 | Beteiligungen / Anteile | diffBeteilPerm |
| 7 | Handelsbilanzabweichungen (permanente Effekte) | diffSonstPerm |
| 7a | Nicht geplante Dividenden | unplannedDividends |
| 8 | EBT nach HGB | ebtHb1 |
| 9 | Steuerbilanzabweichungen (temporäre Effekte) | stbAbweichTemp |
| 10 | Steuerbilanzabweichungen (permanente Effekte) | stbAbweichPerm |
| 10a | EBT Tax | ebtTax |
| 11 | Nicht abzugsfähige Ausgaben | nichtAbzugSonst |
| 11a | Nicht abzugsfähige Zinsen | nichtAbzugZinsen |
| 12 | Nicht abzugsfähige Wertberichtigung von Anteilen | nichtAbzugWertb |
| 13 | Steuerfreie Erträge aus dem Verkauf von Anteilen an Gesellschaften | steuerfreiAnteile |
| 13a | Steuerfreie Erträge aus nicht geplanten Dividenden | steuerfreiUnplannedDividends |
| 13b | Nichtabzugsfähige Betriebsausgabe iSd § 8b Abs. 5 KStG aus nicht geplanten Dividenden | nichtAbzugUnplannedDividends |
| 14 | Steuerfreie Erträge aus Dividenden | steuerfreiDividenden |
| 15 | Sonstige steuerfreie Erträge | steuerfreiSonst |
| 16 | Einkommen vor Gewerbesteuer | einkommenVorGewst |
| 17 | Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen | gewstHinzu |
| 18 | Gewerbesteuerliche Kürzungen | gewstKuerz |
| 19c | Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge des Vorjahres | priorLossAmountGwst |
| 19d | Gewerbesteuerlicher Verlustabzug (Eingabe der Verlustnutzung mit -) | gewstVerlustAbzugEntryField |
| 20 | Gewerbeertrag vor Gewerbesteuer | gewErtragVorGewSt |
| 22 | Eigenes zu versteuerndes Einkommen (z.B. Ausgleichszahlungen nach §16 KStG) | eigenesEinkommen |
| 23a1 | Zu versteuerndes Einkommen des Organkreises ohne OT (OG + ZOT) | zveDesOrgankreisesOhneOT |
| 23c | Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge des Vorjahres | priorLossAmountKst |
| 23d | Körperschaftsteuerlicher Verlustabzug (Eingabe der Verlustnutzung mit -) | priorLossAmountZveFromPreperiod |
| 24 | Zu versteuerndes Einkommen | zuVerstEinkommen |
| 25 | Körperschaftsteuer | koerperst |
| 26 | Solidaritätszuschlag | soliz |
| 27 | KSt und SolZ auf eigenes zu versteuerndes Einkommen | eigenesEinkommenSteuern |
| 28 | Anrechenbare Steuern (Vorzeichen "-") | anrechenbareSteuern |
| 29 | Gewerbesteuer | gewst |
| 30 | Periodenfremde tatsächliche Steuern | fremdeTatsSteuern |
| 30a | Ausländische Steuern | foreignTax |
| 30b | Steuerpauschale | taxFlatRate |
| 31 | Summe tatsächliche Steuern | summeTatSteuern |
| 32 | Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge des Vorjahres | priorLossAmountKst |
| 33 | Körperschaftsteuerlicher Verlust bzw. Verlustnutzung des laufenden Jahres | currentLossChangeKst |
| 34 | Aktueller Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge | currentLossAmountKst |
| 35 | Voraussichtlich nutzbarer Verlustvortrag | |
36 | Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge des Vorjahres | priorLossAmountGwst |
| 37 | Gewerbesteuerlicher Verlust (+) bzw. Verlustnutzung (-) des laufenden Jahres | currentLossAmountKstUsable |
| 38 | Aktueller Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge | currentLossAmountGwst |
| 39 | Vorausslichtnutzbarer Verlustvortrag | currentLossAmountGwstUsable |
| 39a | Vortragsfähige nicht abziehbare Zinsen (BGL) zum Ende des laufenden Jahres | nichtAbzZinsenForDt |
| 40b | Sonstige Korrekturen (BMG) für latente Steuern, z.B. Wertberichtigungen | otherIfrsIssues |
| 41 | Angaben zur Berechnung der Zinsschranke | |
| 42 | Zinsaufwendungen | zinsenAufwand |
| 43 | Zinserträge | zinsenErtrag |
| 44 | Abschreibungen auf immaterielle und materielle Wirtschaftsgüter | zinsenAbschr |
| 45 | Nachrichtliche Zeilen | |
| 46 | IFRS-Vorsteuerergebnis | ifrsVorsteuerergebnis |
| 46a | Handelsrechtliche Gewinnabführung (-) / Verlustausgleich (+), soweit im IFRS-Ergebnis enthalten (Organgesellschaft) | handelsrechtlicheGewinnabfuehrungOG |
| 47 | Tatsächlicher Steueraufwand (Ertrag + / Aufwand -) | tatsaechlicherAufwand |
| 48 | Aperiodischer erfolgswirksamer tatsächlicher Ertragsteueraufwand, soweit nicht in Plansteuerquote einbezogen (Ertrag + / Aufwand -) | aperiodischerErfolgswTatsErtrag |
| 49 | Steuerzahlung (-) Steuererstattung (+) | taxPayments |
| 50 | Veränderung aus Steuerforderungen und -rückstellungen (Zuführung (+) / Abbau (-)) | taxReceivables |
Steuerplanung (Ausland)
Struktur der Steuerplanung - Ausland
Definition der Zielposition "Steuerplanung": |
|---|
| TAX.TTAXOVERVIEW.<Feldname> |
| Tatsächliche Steuern (ausländische Gesellschaft) - Planung | ||
|---|---|---|
| Zeile | Bezeichnung | <Feldname> |
| 1 | EBT nach IFRS (Gewinn + / Verlust -) | ebtHb2 |
| 2 | Handelsbilanzabweichungen (temporäre Effekte) | diffSonstTemp |
| 3 | Handelsbilanzabweichungen (permanente Effekte) | diffSonstPerm |
| 4 | Ergebnis vor Steuern (Gewinn + / Verlust -) | incomeBeforeLocalTax1 |
| 5 | Anpassung Ergebnis für Gesellschaftsteuer (permanente Differenzen) | adjustmentIncomeCorporationTax8 |
| 6 | Anpassung Ergebnis für Gesellschaftsteuer (temporäre Differenzen) | timingDifferences |
| 6a | EBT Tax | ebtTax |
| 7 | Nicht abzugsfähige Wertberichtigung von Anteilen | nonDeductableCorrectionsOfShares9 |
| 8 | Sonstige nicht abzugsfähige Ausgaben | nonDeductableExpensesCorporation10 |
| 9 | Steuerfreie Erträge aus dem Verkauf von Anteilen an Gesellschaften | taxFreeGainsSharesSold11 |
| 10 | Steuerfreie Erträge aus Dividenden | taxFreeGainsFromDividends12 |
| 11 | Ergebnis von Personengesellschaften | partnershipIncome |
| 12 | Sonstige steuerfreie Erträge | otherTaxFreeGainsCorporation13 |
| 13 | Sonstige Korrekturen | otherCorrectionsCorporation14 |
| 14 | Zu versteuerndes Einkommen für die Gesellschaftsteuer | taxableIncomeCorporationTax15net |
| 15 | Übernahme des zu versteurnden Einkommens (Konzernanteil) | transferOfTaxableIncome |
| 16 | Nutzung von Verlustvorträgen | useOfLossCarrForward |
| 17 | Zu versteuerndes Einkommen für die Gesellschaftsteuer | taxableIncomeCorporationTax15 |
| 18 | Gesellschaftsteuer (berechnet) | corporationTax18net |
| 19 | Effekt der Mindeststeuer | effectTaxMinimum16 |
| 20 | Steuerminderung aufgrund von Tax Credits | taxReductionBasedOnTaxCredits17 |
| 21 | Gesellschaftsteuer (berechnet) | corporationTax18 |
| 22 | Gesellschaftsteuer | corporationTax18 |
| 23 | Lokale Steuer | localTax6 |
| 24 | Zuschlagsteuer | additionalTax20 |
| 25 | Sondereffekte tatsächliche Steuern | specialEffectsCurrentTax24 |
| 25a | Ausländische Steuern | foreignTax |
| 26 | Periodenfremde tatsächliche Steuern | taxOtherPeriod |
| 27 | Summe tatsächliche Steuern | totalCurrentTax25 |
| 28 | Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge des Vorjahres | priorLossAmountKst |
| 29 | Körperschaftsteuerlicher Verlust bzw. Verlustnutzung des laufenden Jahres | currentLossChangeKst |
| 30 | Aktueller Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge | currentLossAmountKst |
| 31 | Voraussichtlich nutzbarer Verlustvortrag | currentLossAmountKstUsable |
| 32 | Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge des Vorjahres | priorLossAmountGwst |
| 33 | Gewerbesteuerlicher Verlust (+) bzw. Verlustnutzung (-) des laufenden Jahres | currentLossChangeGwst |
| 34 | Aktueller Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge | currentLossAmountGwst |
| 35 | Voraussichtlich nutzbarer Verlustvortrag | currentLossAmountGwstUsable |
| 36 | Sonstige Korrekturen (BMG) für latente Steuern, z.B. Wertberichtigungen | otherIfrsIssues |
| 37 | Effekte aus Steuersatzänderungen (- Ertrag / + Aufwand) | effectsFromTaxRateChanges |
| 38 | Nachrichtliche Zeilen | |
| 39 | IFRS-Vorsteuerergebnis | ifrsVorsteuerergebnis |
| 39a | Handelsrechtliche Gewinnabführung (-) / Verlustausgleich (+), soweit im IFRS-Ergebnis enthalten (Organgesellschaft) | handelsrechtlicheGewinnabfuehrungOG |
| 40 | Tatsächlicher Steueraufwand (Ertrag + / Aufwand -) | tatsaechlicherAufwand |
| 41 | Aperiodischer erfolgswirksamer tatsächlicher Ertragsteueraufwand, soweit nicht in Plansteuerquote einbezogen (Ertrag + / Aufwand -) | aperiodischerErfolgswTatsErtrag |
| 42 | Steuerzahlung (-) Steuererstattung (+) | taxPayments |
| 43 | Veränderung aus Steuerforderungen und -rückstellungen (Zuführung (+) / Abbau (-)) | taxReceivables |
§8b KStG
Struktur des Dialogs "§8b KStG"
Tabellenname: TSTATEOFAFFAIRS
Bei der Nutzung dieses Mappings wird pro importiertes Objekt ein neuer Sachverhalt angelegt. Hierbei werden nur die Felder "§ 8b KStG Betrag", Sachverhaltsart und Herkunft gefüllt.
Genereller Aufbau: TAX.TSTATEOFAFFAIRS.<Sachverhaltsnummer>.<Herkunft>
Mögliche Sachverhaltsnummern:
| STATE_8b_I | |
| STATE_8b_II | |
| STATE_8b_III_3 | |
| STATE_8b_III_4_7 | |
| STATE_8b_III_8 |
Mögliche Herkünfte: FOREIGN, INLAND