Importvarianten NEU AB VZ 2024

Ab Steuerformular 2024 wurde der Import aufgetrennt: Über ein Dropdown kann man auswählen, ob man in Investmenterträge oder Spezialinvestmenterträge inklusive Anlage SPIF importieren kann.

Dazu wurden auch die Template-Dateien aufgetrennt und um alle bearbeitbaren Felder in der Anlage SPIF ergänzt.

Das Importieren von Spezialinvestmenterträgen beim Import in Investmenterträge ist damit nicht mehr erlaubt und umgekehrt.

Wertebereiche der Felder in (Spezial-)Investmenterträge

Feld	Bezeichnung	Werte-Typ	Werte-Bereich
`state`	Sachverhalt	VARCHAR(20)	0 = (keine Angabe) 1 = Investmenterträge i. S. d. § 16 InvStG 2 = Spezial-Investmenterträge i. S. d. § 34 InvStG
`typeOfFonds1`	Art des Sachverhalts AB VZ 2023 Art des Sachverhalts / Art der Ertragsverwendung	VARCHAR(20)	0 = (keine Angabe) WENN STATE = 1 1 = Ausschüttungen des Investmentfonds (§ 2 Abs. 11 InvStG) 4 = Vorabpauschalen (§ 18 InvStG) 5 = Gewinne (+) / Verluste (-) aus der Veräußerung von Anteilen (§ 19 InvStG) BIS VZ 2022 WENN STATE = 2 2 = Ausschüttungen des Spezial-Investmentfonds (§ 35 InvStG) 3 = Ausschüttungsgleiche Erträge (§ 36 Absatz 1 InvStG) 6 = Gewinne (+) / Verluste (-) aus der Veräußerung von Anteilen (§ 49 InvStG) WENN STATE = 1 / 2 7 = Erträge i. S. d. § 2 Abs. 13 InvStG 8 = Sonstige AB VZ 2023 WENN STATE = 2 9 = Zwischenausschüttung 10 = Zuflussfiktion aufgrund Veräußerung 11 = Schlussausschüttung 12 = Thesaurierung 13 = Teilausschüttung
`typeOfFonds2`	Art des Fonds / Herkunft der Einkünfte	VARCHAR(20)	0 = (keine Angabe) WENN STATE = 2 `ENTFERNT IN VZ 2024` 7 = Inl. Beteiligungseinnahmen nach § 42 Abs. 4 Satz 1 InvStG (60% Teilfreistellung) 8 = Inl. Beteiligungseinnahmen nach § 42 Abs. 4 Satz 2 InvStG (100% Teilfreistellung) 9 = Sonstige inl. Einkünfte nach § 42 Abs. 5 Satz 1 InvStG (20% Teilfreistellung) 10 = Sonstige inl. Einkünfte nach § 42 Abs. 5 Satz 2 InvStG (100% Teilfreistellung) 11 = Sonstige Spezial-Investmenterträge (ab VZ 2023) WENN STATE = 1 / 2 1 = Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG 2 = Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG ohne erhöhte Teilfreistellung 3 = Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG 4 = Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG ohne erhöhte Teilfreistellung 5 = Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 S. 1 InvStG 6 = Auslands-Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 S. 2 InvStG
`foreignCountry`	Land	VARCHAR(3)	ID eines im GTC angelegten Landes
`relevantForAest`	Relevant für Anlage AESt	DECIMAL(1,0)	AB VZ 2023 NUR BEI STATE = 1 0 = Nein 1 = Ja
`AB VZ 2023` isSpifRelevant	Relevant für Anlage SPIFA	DECIMAL(1,0)	BEI STATE = 2 0 = Nein 1 = Ja
`isin`	ISIN	VARCHAR(50)	im offiziellen ISIN-Format
taxNumber	Steuernummer	VARCHAR(50)	Steuernummer nach Bundesschema
businessIdNr AB VZ 2024	Wirtschafts-Identifikationsnummer	VARCHAR(20)	Format: Format DE[0-9] {9}
`fondsName`	Name des Fonds	VARCHAR(50)
`calcType`	Berechnungsart	DECIMAL(1,0)	NUR BEI PERSONENGESELLSCHAFTEN 0 = quotal 1 = disquotal
`assignedPartner`	Zuordnung Gesellschafter	VARCHAR(20)	NUR WENN CALCTYPE = 1 ID des Anteilseigners
`amount`	Betrag (vor Teilfreistellung)	DECIMAL(38,2)
`NUR VZ 2023` taxRelevantPart	Davon steuerpflichtiger Teil	DECIMAL(38,2)	BEI STATE = 2
`inlandTax`	Einbehaltene Kapitalertragssteuer in EUR	DECIMAL(38,2)
`inlandTaxPosted`	Davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	DECIMAL(38,2)
`inlandAddTax`	Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR	DECIMAL(38,2)
`inlandAddTaxPosted`	Davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	DECIMAL(38,2)
foreignTax1	Davon ausländische Steuer, die die Voraussetzungen des § 34c Absatz 1 EStG erfüllt	DECIMAL(38,2)	AB VZ 2024 BEI STATE = 1
foreignTax2	Davon nach § 34c Absatz 3 EStG abziehbare ausländische Steuer	DECIMAL(38,2)
`foreignTax`	Ausländischer Steuerbetrag in EUR	DECIMAL(38,2)
`foreignTaxPosted`	Davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	DECIMAL(38,2)
`interestIncome BIS VZ 2023`	Zinserträge im Sinne des § 46 Absatz 1 Satz 1 InvStG in Verbindung mit § 4h Absatz 1 EStG aus Spezial-Investmentanteilen	DECIMAL(38,2)
`value1`	Mit den Erträgen in Zusammenhang stehende Betriebsvermögensminderungen, Betriebsausgaben, Teilwertabschreibungen oder Veräußerungskosten	DECIMAL(38,2)
`NUR VZ 2023` deductibleExpenses	Davon abziehbare Betriebsausgaben nach § 47 Absatz 4 Satz 1 InvStG	DECIMAL(38,2)	BEI STATE = 2

Wertebereiche der Felder in Anlage SPIF

Beim Import in die Anlage SPIF werden die Werte je nach Typ des Feldes folgendermaßen in der Exceltabelle angegeben:

Feldart	Wertenbereich
Betragsfeld für Geldbetrag	Betrag mit Zahlenformat
Auswahlfeld	Dropdownwert wie im Auswahlfeld angegeben, z.B. für den Wert "1 = Ja" sollte 1 angegeben werden
Textfeld	Textwert
Datumsfeld	Datumswert im Format dd.MM.YYYY

Zusätzlich werden spezifische Formatvalidierungen vorgenommen, z.B. wenn im Betragsfeld negative Werte von seiten der Finanzverwaltung nicht erlaubt sind

Import von (Spezial-)Investmenterträgen (ab VZ 2024)

Wertebereiche der Felder in (Spezial-)Investmenterträge

Wertebereiche der Felder in Anlage SPIF