ESEF

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Alle IFRS Konzernabschlüsse müssen mit der IFRS Taxonomie im Inline XBRL (iXBRL) Format gemeldet werden, also in einem „strukturierten“ Format. Europaweit sind ca. 5000 Konzerne betroffen.
Für sog. „entity specific disclosures“ gibt es einen Entwurf: Diese müssen durch eine Taxonomie-Erweiterung auch gemeldet werden.
Die Taxonomie-Erweiterung ist nur dann erlaubt, wenn die Taxonomie keine entsprechende fachlich passende Position enthält. Durch ein sog. „Anchoring“ soll aber angegeben werden, mit welchen existierenden Positionen die Erweiterung semantisch zusammenhängt.

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Leistungsumfang ESEF Modul

dashedXBRL Taxonomie Anzeige

SmartNotes kann beliebige valide XBRL Taxonomien laden und anzeigen. Durch die generische Implementierung können neue Taxonomien ohne Änderung der Software direkt geladen werden. Die ESMA stellt die Taxonomie in mehreren verschiedenen Sprachen zur Verfügung; diese können innerhalb des Mapping-Menüs in SmartNotes ausgewählt werden.

dashedTaggen mit XBRL Taxonomie-Positionen

Taxonomie-Positionen können per Drag&Drop den programmierten Werten in SmartNotes zugeordnet werden („mapping“, bzw. „tagging“). SmartNotes unterstützt den Benutzer mit einer Konsistenzprüfung. Mehrspaltige Tabellen lassen sich mit XBRL Dimensionen der Taxonomie taggen. Für XBRL Tags notwendige Informationen wie der Berichtszeitraum oder die Währung werden nach Möglichkeit automatisch ermittelt. Mittels verschiedener Farben kann das Mapping einem Status zugeordnet werden und so für andere Benutzer zur Überprüfung gekennzeichnet werden. Das Mapping wird direkt in SmartNotes gespeichert und bleibt auch bei einem Roll-Forward erhalten.

dashedTaxonomie-Erweiterung

Das SmartNotes ESEF Modul bietet die Möglichkeit, Taxonomie-Erweiterungen vorzunehmen. Dazu muss eine entsprechende Zeile als Erweiterung markiert werden. Dies umfasst auch das sog. Anchoring.

dashedAuto-Tagger

Der Auto-Tagger ist eine Funktion, welche das Mapping per Knopfdruck automatisch vornimmt. Dazu werden zwei Methoden angeboten: Ein unscharfer Namensvergleich ordnet Positionen automatisch der Taxonomie zu, wenn der Name (fast) übereinstimmt. Weiterhin erlaubt ein auf Künstlicher Intelligenz (KI) basierender Auto-Tagger die Zuordnung auf Basis vorhandener XBRL Meldungen. Als Datenquelle dienen öffentlich verfügbare XBRL Meldungen, die nach der IFRS-Taxonomie gemappt wurden. Dazu wird das berichtsspezifische Label der Taxonomie-Position als "Lerngrundlage" für die KI verwendet.

dashedXHTML Konvertierung und iXBRL Instanzgenerierung

Das SmartNotes ESEF Modul wandelt SmarNotes Dokumente in valide XHTML Dateien um, welche die Grundlage für das Inline XBRL (iXBRL) darstellen. Dabei wird das Design und die Struktur des SmartNotes Dokumentes übernommen.

dashedXBRL Validierung

Bei der Instanzgenerierung wird eine vollständige XBRL Validierung durchgeführt, welche die folgenden Spezifikationen umfasst: XBRL Specification 2.1, XBRL Dimensions 1.0, XBRL Formula 1.0, Extensible Enumerations 1.0 und 2.0, Inline XBRL 1.1 inkl. XHTML. Darüber hinaus wird eine so genannte Filing Rule Validierung für ausgewählte Meldeanforderungen durchgeführt.

Detailbeschreibungen vom XBRL Tagger finden Sie hier: https://docs.amana.de/display/XBRLD/AMANA+XBRL+Tagger

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Kurzglossar

dashedXBRL Spezifikation

Wird von der obersten XBRL Organisation „XBRL International“ erstellt und definiert für XBRL Taxonomien und Instanzen

dashedXBRL Taxonomie

Bilanzgliederungsschema. Spezifiziert den Aufbau von XBRL Dokumenten unter Berücksichtigung des nationalen Rechts. Sie unterstehen üblicherweise lokalen Jurisdiktionen

dashedXBRL Instanz

XBRL Dokument, welches mit Daten befüllt ist und den Vorgaben einer bestimmten XBRL Taxonomie folgt

dashedXBRL Mapping / XBRL Tagging

Zuordnung von SmartNotes Berichtsdaten zu einer XBRL Taxonomie

dashedXBRL Concept

Position oder Element innerhalb einer XBRL Taxonomie, z.B. Eigenkapital oder Aktivaposten

dashedXBRL Fact

Datensatz innerhalb einer XBRL Instanz, passend zu einem XBRL Concept, z.B. 1 Mio. € Anlagevermögen im Jahr 2012 [XBRL context], XBRL unit und decimals oder precision attribute

dashedXBRL Context

Enthält Perioden- und Dimensionsinformationen für XBRL Facts

dashedXBRL Unit

Währungsangabe zu den XBRL Facts

Berichtsdatensatz

Eine in SmartNotes definierte und in Excel programmierte Zahl