Bereiche im Tax Accounting
Als IT-Tool unterstützt das GTC Unternehmen bei der Erfüllung der Anforderungen, die aus dem Tax Accounting resultieren. Allerdings findet sich auch in der einschlägigen Fachliteratur keine einheitliche und trennscharfe Definition dieses vielschichtigen Begriffs. Dem Tax Accounting können die in der folgenden Tabelle dargestellten Bereiche zugeordnet werden:
Tax Accounting Bereich | Erläuterung |
Tax Reporting |
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Tax Compliance |
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Tax Planning |
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Tax Risk Management |
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GTC-Module und Zusatzfunktionen
Neben der Kernfunktionalität der Berechnung der latenten und tatsächlichen Steuern, gibt es im GTC eine Reihe optionaler Module bzw. Funktionen. Die Module sind integrativer Bestandteil des GTC und eröffnen weitere Anwendungsbereiche, um die oben genannten Tax Accounting Anforderungen zu erfüllen. Die nachfolgende Tabelle bietet einen Überblick:
Modul / Funktion | Zusatz- Modul | Zusatz- Funktion | Erläuterung |
Tax Accounting GTC-Basismodul | Berechnung und Reporting latenter und tatsächlicher Steuern für Zwecke des Jahresabschlusses [IFRS und HGB]. Bereitstellung der Datenbasis für die steuerlichen Anhangangaben | ||
Tax Planning | x | Aktivierung von Planungsperioden im GTC [IAS 34] | |
Tax Compliance | x | Überwachung der Einhaltung von Erklärungs- und Zahlungsfristen in- und ausländischer Gesellschaften. | |
Tax Questionnaire | x | Unterstützung beim Management steuerlicher Informationen. Strukturierte [unternehmensindividuelle] Fragebögen dienen der Erfassung diverser Steuerinformationen [z.B. offene Betriebsprüfungen, Country-by-Country Reporting, etc.]. Reports ermöglichen eine automatisierte Auswertung und Analyse. | |
Tax Risk Management | x | Mit Hilfe von risikoorientierten, aktiven Fragebögen, erfolgt die Erfassung sowie das Monitoring von Risiken. ActionPlans unterstützen bei der Behandlung der Risiken sowie der Überwachung der Handhabung. | |
Tax Audit | x | Erfassung von Betriebsprüfungs-Feststellungen und Betriebsprüfungs–Risiken zur Statusverfolgung. Berücksichtigung der entsprechenden Auswirkungen über Organkreise hinweg für verschiedene Veranlagungszeiträume | |
Tax Return | x | Versand der elektronischen Steuererklärung aus dem GTC [inkl. Funktion Snapshots]. | |
Quellensteuer | x | Modul zur Prüfung, Erfassung und Anmeldung von Sachverhalten nach § 50a EStG | |
Kapitalertragsteuer | x | Erfassung und elektronischer Versand der Kapitalertragsteuer-Anmeldung. [im Modul Tax Return] | |
Snapshots | x | Unterschiedliche zeitliche Bearbeitungszustände können „eingefroren“ werden, um eine spätere Wiederherstellung zu ermöglichen [z.B. sinnvoll für Simulationsrechnungen] oder diese als relevanten Stand für die weiteren Berechnungen / Versendungen zu kennzeichnen. | |
Flexible Validierung | x | Importe von Kennziffern in das GTC, die anschließend mit im GTC berechneten Werten validiert werden können [sinnvoll um z.B. Hauptbuch und Nebenbuch zu validieren]. Daneben gibt es noch zahlreiche andere Validierungsmöglichkeiten [zum Teil vollautomatisiert]. | |
Perioden-Transfer | x | Stichtagsbezogene Daten können vollständig oder selektiv exportiert und in ein anderes GTC-System importiert [übertragen] werden. Die Kopie von Datenbeständen ist ohne IT-Support möglich. Das Abbilden von z.B. Veräußerungen wird dadurch erleichtert. | |
Import-Roboter | x | Im Zuge des Massenimports können Gesellschaften innerhalb des GTC automatisch durchgerechnet und Meilensteine geschlossen werden. | |
| Buchungsebenen | x | Mehrere GTC-Perioden, z.B. für Meldedaten und Konsolidierungs-buchungen, können in einer Summenperiode zusammengefasst werden. | |
| Outside Basis Differences | x | Dialog zur Ermittlung der OBD-Anhangangabe [OBD = Outside Basis Difference] nach IAS 12 inklusive Importfunktion. |
AMANA Tax Portal
GlobalTaxCenter [GTC] und SmartTaxBalance [STB] sind die wesentlichen Bestandteile des AMANA-Steuerportals für Ertragsteuern. Stammdaten werden zentral im GTC administriert und in STB um E-Bilanz spezifische Angaben [z.B. Berichtsbestandteile] ergänzt. Im Steuerbilanzmodul STB ermittelte steuerliche Vermögensunterschiede und der steuerliche Gewinnunterschied werden in das GTC übermittelt. Die nachfolgende Abbildung veranschaulicht den Gesamtprozess:
