Im Rahmen der E-Bilanz sind nicht nur Stammdaten [GCD-Modul] und Jahresabschlussdaten [GAAP-Modul] an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Innerhalb des GAAP-Moduls sind zum Teil rechtsformspezifisch auch weitere Berichtsbestandteile zu berücksichtigen [z.B. die steuerliche Gewinnermittlung bei Personengesellschaften]. Die Befüllung dieser Daten ist aufgrund diverser Abhängigkeiten zwischen den einzelnen Positionen sehr komplex. Um eine höchst mögliche Datenkonsistenz zu gewährleisten, ermöglicht der Dialog ″Einstellungen | Steuerbilanzeinstellungen″ eine Vorbelegung dieser Positionen.
Die Steuerbilanzeinstellungen können pro Steuerbilanz [also stichtagsspezifisch] administriert werden. In früheren Programmversionen wurden die Einstellungen für alle Steuerbilanzen einer Gesellschaft verwendet.
Allgemein
Der Dialog ″Steuerbilanzeinstellungen | Reiterkarte Allgemein″ ermöglicht die Hinterlegung einer Vorzeichenkonvention für den Kontenimport. Die Taxonomie verwendet eine andere Vorzeichenlogik als z.B. SAP. Um ein Eingreifen des Anwenders zu vermeiden, wird die SAP Vorzeichenlogik automatisch korrekt auf die Vorzeichen der Taxonomie geändert. Zudem können Einstellungen hinsichtlich der Übernahme der steuerlichen Anpassungen des Vorjahres hinterlegt werden.
Vorzeichenlogik
Durch die XBRL-Taxonomie ist festgelegt, dass sowohl die Aktiv- als auch die Passivseite mit positiven Vorzeichen versehen ist, also die Summe Aktiva inklusive Vorzeichen gleich der Summe Passiva ist. Sollen eine Bilanz und GuV, die ursprünglich aus einem System mit abweichender Vorzeichenlogik [Erträge mit „-“ und Aufwand mit „+“] kommen, importiert werden [z.B. aus SAP], muss in diesem Dialog die Checkbox bei Vorzeichen von Konten umkehren…(SAP-Vorzeichenlogik) aktiviert sein.
Steuerliche Anpassungen des Vorjahres auf Folgebilanz übertragen
Mit dieser Option lässt sich steuern, ob und wie die Werte steuerlicher Anpassungen des Vorjahres automatisch auf die Folgebilanzen übertragen werden sollen.
Ist ″Manuell (nur solange keine neuen steuerlichen Anpassungen vorgenommen wurden)″ ausgewählt, dann werden die Werte übernommen, wenn im Steuerbilancockpit die Funktion ″Datei | Anpassungen aus Vorjahr übernehmen″ ausgewählt wird.
Ist ″Abfrage, sobald eine Steuerbilanz geöffnet wird, die noch keine eigenen Anpassungen hat″ ausgewählt, erscheint beim Öffnen der Steuerbilanz ein Fenster mit der Abfrage, ob die Werte übernommen werden sollen.
Ist ″Automatisch, sobald eine Steuerbilanz geöffnet wird, die noch keine eigenen Anpassungen hat″ ausgewählt, werden die Werte bei dem Öffnen der Folgebilanz automatisch übernommen.
Ist ″Gemäß Modulverwaltung in den globalen Einstellungen″ ausgewählt, wird die Einstellung verwendet wird, die für das ganze System hinterlegt wurde [″Einstellungen | Globale Einstellungen | Modulverwaltung″].
Taxonomiepositionen
Die Reiterkarte ″Taxonomiepositionen″ muss unabhängig vom Rechtsformtyp administriert werden. Die Positionen werden auf Basis der Angaben in der Stammdatenverwaltung automatisch vorbelegt oder aus dem Vorjahr übernommen.
Per Klick auf [ 
] wird die Taxonomieposition unter Berücksichtigung des Rechtsformtyps [Körperschaft oder Mitunternehmerschaft] automatisch ermittelt. Per Klick auf [ 
] kann die Taxonomieposition aus einer Baumstruktur der Taxonomie durch den Anwender ausgewählt werden.
Jahresüberschuss ( oder: Bilanzgewinn)