Systematik der Validierungen einer E-Bilanz
Jeder E-Bilanz Datensatz wird vor der Versendung durch ERiC plausibilisert. Nur nach erfolgreicher Validierung wird der Datensatz vom Server der Finanzverwaltung angenommen und die Versendung durch das PDF-Übertragungsprotokoll bestätigt. Die Prüfung erfolgt dreistufig:
- Prüfung gemäß XBRL Standard
- Generische E-Bilanz Prüfung
- Fachliche Detailprüfungen
Prüfung gemäß XBRL Standard
Bei der Prüfung gemäß XBRL Standard wird der Datensatz hinsichtlich der vorgegebenen XBRL-Spezifikationen validiert. Dazu zählt z.B. eine Summenprüfung (Aktiva = Passiva?; Unterpositionen = Oberposition?) und die Prüfung, ob der Datensatz die in der Taxonomie spezifizierte Struktur vorweist. Dieser Schritt erfolgt in SmartTaxBalance mit Hilfe des von AMANA entwickelten XBRL-Prozessors. Die Ergebnisse dieser Prüfung sind in gesonderten Tabs der XBRL Instanzerzeugungsmeldungen dokumentiert. Hierzu ist bei der Instanzerzeugung der Subdialog über den Shortcut Details aufzurufen. Dieser ist sowohl bei erfolgreichen als auch fehlerhaften Übermittlungen aufrufbar:
