Symbole

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Die im Folgenden beschriebenen Symbole werden in der weiteren Dokumentation immer wieder im Text erscheinen. Per Mouseover können Sie sich die jeweilige Bedeutung anzeigen lassen.

dieses Symbol wird verwendet, um XBRL-Erweiterungen zu ausgewählten Zellen hinzuzufügen

dieses Symbol wird verwendet, um XBRL-Erweiterungen zu ausgewählten Spalten (members) hinzuzufügen

dieses Symbol wird verwendet, um die Dimensionshierarchie anzupassen

dieses Symbol wird verwendet, um die abstrakte Hierarchie anzupassen

dieses Symbol wird verwendet, um XBRL-Erweiterungen zu allen nicht markierten Zellen hinzuzufügen

dieses Symbol dient zum Löschen ausgewählter Zuordnungen / Sie können auch die Zelle auswählen und auf der Tastatur DEL drücken

dieses Symbol wird verwendet, um alle Tabellenzuordnungen zu löschen

dieses Symbol wird zum Taggen von Fußnoten verwendet (nur relevant im XBRL Tagger (footnotes), in SmartNotes ist die Funktion ausgegraut)

dieses Symbol wird zum automatischen Taggen ausgewählter Zellen verwendet

dieses Symbol wird zum Anzeigen von Tabelleneinstellungen verwendet (nur relevant im XBRL Tagger (table properties), in SmartNotes ist die Funktion ausgegraut)

dieses Symbol wird zum Anpassen der Zeilenanordnung genutzt

Erweiterungen und Verankerung

Erweiterungen (Extensions)

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Unternehmensspezifische Positionen, die in der Standardtaxonomie nicht verfügbar sind, müssen als Taxonomieerweiterungen gemeldet werden.

Die Taxonomieerweiterung ist nur dann zulässig, wenn die Standardtaxonomie kein geeignetes Element enthält und wenn das Kernelement der Taxonomie zu einer Fehldarstellung führen würde. Eine so genannte "Verankerung" muss verwendet werden, um die vorhandenen Taxonomiepositionen anzugeben, mit denen die Erweiterung semantisch verwandt ist.

Um eine neue Erweiterung für einen Einzelposten zu hinterlegen, markieren Sie die Zelle und klicken Sie auf die Schaltfläche. Die Zelle wird rot hervorgehoben und neben dem Wert erscheint ein grünes Kreuz.

Es ist auch möglich, auf die Schaltfläche zu klicken: Als Ergebnis werden alle nicht markierten Zellen rot hervorgehoben und mit einem grünen Kreuz versehen.

Um eine Erweiterung für eine Spalte zu hinterlegen, markieren Sie die Spalte und klicken Sie auf die Schaltfläche . Nun können Sie eine Member-Erweiterung hinterlegen.

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Öffnen Sie anschließend die Registerkarte "Eigenschaften der Taxonomieerweiterung", wählen die entsprechenden Elemente aus der Taxonomie aus und fügen diese hinzu. Die folgenden Attribute des Elements sind nun editierbar: Balance Typ; IsSummationElement; Item Type; Label; Name; Periodentyp.

Balance Type: Debit, Credit oder Unknown
Element Name: technischer Name des Elements (CamelCase)
Item Type: Wählen Sie den Typ (Monetary, Pure, Integer, Shares, usw.)
Label of the Element: Elementlabel (wird aus der Tabelle kopiert)
Periodentyp: Duration, Instant oder Unknown
Reason for extension: hier können Sie die Gründe beschreiben, warum ein Standard-Taxonomiekonzept nicht verwendet werden kann
Summation Element: definiert, ob das Element die Summe anderer Elemente ist; in diesem Fall sind keine Anker erforderlich. Wenn das ausgewählte Element eine Summe ist, wählen Sie "True".

Verankerung (Anchoring)

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Nun muss die erstellte Erweiterung mit der Kern-Taxonomie verknüpft werden. Extensions müssen immer mit Elementen der ESEF-Taxonomie verankert werden, mit Ausnahme von Elementen, die Zwischensummen entsprechen (Summation Element: True).

Es gibt zwei Möglichkeiten:

ein Element der Erweiterungs-Taxonomie hat eine engere buchhalterische Bedeutung oder einen engeren Anwendungsbereich als ein Element in der Kern-Taxonomie (narrower anchor)
ein Element der Erweiterungs-Taxonomie hat eine umfassendere buchhalterische Bedeutung oder einen größeren Umfang als ein Element in der Kern-Taxonomie (wider anchor)

Um die Verankerung durchzuführen, müssen die entsprechenden Tags unter "Eigenschaften der Taxonomieerweiterungen" eingefügt werden.

Anpassen der Dimensionshierarchie

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Der Tagger leitet die dimensionale Hierarchie für die Eigenkapitalveränderungsrechnung aus den getaggten Elementen und der Standardhierarchie in der ESEF-Taxonomie ab. Es kann jedoch vorkommen, dass die Struktur der Hierarchie nicht der Struktur des tatsächlichen Berichts entspricht.

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Insbesondere bei Erweiterungen muss jedoch die Struktur der Hierarchie angepasst werden. Durch Öffnen des Dimension Hierarchy Customizer besteht die Möglichkeit hierzu .

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Sie sehen nun die Hierarchie, wie sie auf der Grundlage der Dimensions-Tags, die für die Tabelle festgelegt wurden, derzeit aussehen würde. Sie können diese nun nach Bedarf verschieben und sogar neue Ebenen hinzufügen, indem Sie sie einfach per Drag & Drop aus dem Taxonomiefenster ziehen. Wenn Sie fertig sind, speichern Sie die Hierarchie.

Es ist möglich, Elemente zu löschen, aber nur solche, die manuell hinzugefügt wurden und nicht mit einem Element verknüpft sind.

Anpassen der abstrakten Hierarchie

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Zusätzlich zum Dimension Hierarchy Customizer ist es manchmal auch notwendig, Abstrakthierarchien zu ändern. Wenn die Hierarchie einer Aussage in Ihrem Bericht nicht mit der in der ESEF-Taxonomie übereinstimmt, können Sie die Positionen und Ebenen neu anordnen, zusätzliche Abstrakte aus der Taxonomie hinzufügen und Abstrakte, die Teil der Vorgabe sind, entfernen. Wählen Sie dazu den Button zur Anpassung der abstrakten Hierarchie: .

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(erneuern)

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Wählen Sie den Hierarchieanpassungsdialog für Ihre Tabelle sowie die Rolle, von der Sie die ursprüngliche Hierarchie kopieren möchten, aus und ziehen Sie dann die Zusammenfassungen per Drag & Drop in diese Hierarchie. Wenn Sie fertig sind, ziehen Sie die Zusammenfassung für einen bestimmten Tag aus diesem Dialog auf die entsprechenden Tags, so wie Sie es zuvor in der Taxonomie getan haben.

Umordnen der Zeilenreihenfolge

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Es ist wichtig zu bedenken, dass die Struktur der Aufstellungen in Ihrer unternehmensspezifischen XBRL-Taxonomieerweiterung von der Struktur im Bericht abweichen kann. Im Beispiel links finden Sie die Eigenkapitalveränderungsrechnung. Die Eigenkapitalveränderungsrechnung wird in zwei Tabellen dargestellt, jeweils für das aktuelle Jahr und das Vorjahr. In der Taxonomie gibt es nur eine kombinierte Tabelle, bei der die Periode auswählbar ist.

Im linksstehenden Beispiel können wir außerdem sehen, dass die Tabelle für 2017 zwei Zeilen mehr hat als die für 2018. Wo genau diese beiden Zeilen in einer kombinierten Tabelle platziert werden sollen, bleibt dem Antragsteller und/oder Prüfer überlassen. Standardmäßig werden sie einfach am Ende eingefügt, wie unten gezeigt.

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Klicken Sie auf den Button und ordnen Sie die Zeilen nach Ihren Wünschen an. Das Ergebnis in der Taxonomie der Erweiterung wird sich entsprechend ändern.

CloudTagging functionalities