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Wir befinden uns im Jahr 2019 und haben einen offenen BP-Zeitraum von 2016 bis 2018. Im GTC haben wir zu den Jahren 2016 bis 2019 jeweils mindesten eine Reporting Periode, eine Veranlagung Periode und eine BP Periode. Jede BP-Periode hat im Menüpunkt "Verwandte Reporting-Periode" die wenige Reporting-Periode des Jahres, welche die Datengrundlage für die Berechnung bildet. In der Regel ist dies die Periode mit dem letzten Stand des jeweiligen Jahres. Alle drei Priodenstränge sind jeweils verkettet, also ist die Vorperiode vom Jahresabschluss 2017 der Jahresabschluss-Periode 2016, die Vorperiode von der StE 2017 die StE 2016 und von der BP 2017 die BP 2016. Die BP-Perioden des vorangegangenen BP-Zeitraums sollten geschlossen werden.
→ Hier sollen Screenshots hinzugefügt werden mit den Perioden in der Übersicht und den einzelnen Perioden
Der zentrale Dialog des BP-Moduls ist der Dialog "Steuerückstellungen". Dieser Dialog ist eine Kopie des Dialogs Tatsächliche Steuern der jeweiligen BP-Periode und der zu bearbeitenden Reporting Periode als letzte Spalte. Ist ein eine Reporting Periode z.B. Jahresabschluss 2020 eine offene Periode und die letzte in der Kette (d-h. diese Periode ins in keiner Periode als Vorperiode hinterlegt) so greift der Rückstellungsdialog auf die Dialoge Tatsächliche Steuern der jeweiligen BP-Perioden und stellt noch den Dialog Tatsächliche Steuern von sich selbst dar. Ruft man jedoch den Rückstellungsdialog in der Periode JA 2019 auf, so wird ein Snapshot dieses Dialogs aufgerufen. Hintergrund ist, dass die Stände der BP-Sachverhalte sowie die Zinsen und die Zahlungen zu einem früheren Zeitpunkt einen anderen Stand hatten als zum Zeitpunkt JA 2020.
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Wann das GTC nun die aktuellen Tatsächlichen Steuern aus den jeweiligen BP-Perioden zu Grunde legt und wann es sich um die Anzeige eines Snapshots handelt wir dadurch festgelegt, dass beim Aufruf des Dialogs Rückstellungen geprüft wird ob es eine offene Nachfolgeperiode im System gibt.
ab hier intern in Arbeit.
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Folgenden Zusammenhang gibt es:
| Zeile | Einstellungen in BP-Sachverhalt |
|---|---|
BP I _ Steuerbilanzielles Mehr- / Minderergebnis aus BP – temp „BP_KSt_StB_Mehr_Minder_Temp“ | bilanziell, temporär und KST |
| BP II _ Steuerbilanzielles Mehr- / Minderergebnis aus BP – perm „BP_KSt_StB_Mehr_Minder_Perm“ | bilanziell, permanent und KST |
| BP III außerbilanzielle Sachverhalte - aus BP „BP_KSt“ | außerbilanziell, KST und KST&GEWST |
| BP IV Korrektur KSt. BP-Sachverhalte (wenn nicht für GewSt. relevant) „BP_GewSt_Korrektur_KSt“ | KST*(-1) _ Alle BP-Sachverhalte (KST, KST & GEWST)- BP_Sachverhalte (KST & GEWST) |
| BP V StB Mehr- Mindergewinn (temp.) - aus BP (nur GewSt.) „BP_GewSt_StB_Mehr_Minder_Temp“ | bilanziell, temporär und GEWST |
| BP VI StB Mehr- Mindergewinn (perm.) - aus BP (nur GewSt.) „BP_GewSt_StB_Mehr_Minder_Perm“ | bilanziell, permanent und GEWST |
| BP VII Sachverhalte aus BP GewSt „BP_GewSt | außerbilanziell, GEWST |
Einträge in außerbilanziellen Effekten haben keine Auswirkung auf die Übertragung in die BP Zeilen! Es gibt folgende Einträge:
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