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Deck
idImport IDs im GTC:


Card
idanl
labelAnleitung

Struktur der Zielpositionen im Mapping

Werte können in die Eingabefelder der verschiedenen Dialoge importiert werden. Die Bezeichnungen der Felder können Sie den folgenden Excel-Tabellenblättern entnehmen.

BereichMappingHinweis
Tatsächliche Steuern, Deutschland
  • TAX.TCURTAX2011.<Feldname>
  • TAX.TCURTAX2011.<Feldname>#IMPORT
Die Dialoge "Einkünfte" und "Kapitalkonten" sind nach Partnern (Beteiligungen) gesplittet. Es kann in jede Beteiligungs-Spalte importiert werden. Dazu müssen in der Schnittstellen-Definition und in der Import-Datei die Partner-Ids mit angeliefert werden.
Steuerplanung
  • TAX.TTAXOVERVIEW.<Feldname>

OBD (optional)
  • TAX.TOBD

Datentransfer/Import-Tabelle
  • TAX.TIMPORT.<keyID>
Es können beliebige Import-Werte direkt in einer separate Import-Tabelle gespeichert werden, um sie von dort aus für Reports und Exporte weiter zuverarbeiten. <keyID> ist dabei die eindeutige ID des zu imporierenden Wertes.

Mappinglogik

Prozentuale / Negierte Berechnung

Im Mapping werden (externe) Quellpositionen auf GTC-interne Zielpositionen geschlüsselt. Es können mehrere Quellpositionen auf eine GTC-Zielposition gemoppt werden. In diesem Fall werden die Werte addiert. In der Spalte "Bearbeitungslogik" kann zusätzlich eine Berechnungslogik hinterlegt werden. Einträge beginnen immer mit dem Präfix "%" (Prozentzeichen).

  • %-1 ... Der gemappte Wert wird negiert.
  • %0,5 ... Der gemappte Wert wird mit 0,5 (= 50%) multipliziert.
  • %-0,5 ... Der gemappte Wert wird mit 0,5 (= 50%) multipliziert und negiert.

Mapping-Beispiel mit Prozentlogik:

In den Dialog "Einkünfte" soll der Wert aus der SAP-FI-GuV-Position 123456789 in die Zeile 13.1 "Ergebnisabführungen von Organgesellschaften (- Gewinnabf. + Verlustübernahme)" mit 50% importiert werden.
QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
123456789TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTALTAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTAL%0,5

Berechnung mit Steuersätzen

Ein Importwert kann mithilfe der folgenden Bearbeitungslogiken mit einem bestimmten Steuersatz multipliziert bzw. durch diesen Steuersatz dividiert werden.

Definition des SteuersatzesMulitplikationDivision
Steuersatz latente Steuern?MULRATEDT?DIVRATEDT
Steuersatz laufende Steuern?MULRATECT?DIVRATECT
Steuersatz latente Steuern Vorjahr?MULRATEDTPRIOR?DIVRATEDTPRIOR


Mapping-Beispiel mit Steuersätzen:

Der Importwert soll mit den Steuersätzen des Landes mulitpliziert werden.

QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
12345678910011001?MULRATEDT
12345678910021002?DIVRATECT
Beispiel: Angenommen, Quellposition 123456789 hat den Wert 1000 und Steuersatz für latente Steuern und laufende Steuern beträgt 30%, dann wird folgendermaßen importiert:
Zielposition, HGBIFRS-ImportImportierter IFRS-Wert
10011000300 = 1000 * 30%
10023001000 = 300 / 30%

Eine Quelle in mehrere Ziele

Soll eine Quellposition in mehrere Ziele importiert werden, z.B. Bilanzvergleich und Tatsächliche Steuern, muss die Bearbeitungslogik zusätzlich mit "?" und einer fortlaufenden Nummer als eindeutig gekennzeichnet werden.

Mapping-Beispiel mit Fragezeichen-Logik:

Die GuV-Position 123456789 aus dem SAP-FI-System in die Zeile 13.1 "Ergebnisabführungen von Organgesellschaften (- Gewinnabf. + Verlustübernahme)" mit 50% und in die Bilanzposition 1001 zu 100% importiert werden.
QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
123456789TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTALTAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_13_1#TOTAL%0,5?1
12345678910011001%1?2

Wechselkonten

In manchen Fällen ist es von Vorteil eine Position entweder auf eine Position x oder eine Position y zu importieren, je nach dem, ob der Wert der Quellposition positiv oder negativ ist. Um eine entsprechende Aufteilung vornehmen zu können, müssen das Zusatzattribute “&+“ und “&-“ verwendet werden.

Mapping-Beispiel mit Wechselkontenmapping:

Es soll der Wert der Quellposition 123456789 auf das Aktivkonto A1010 importiert werden, wenn der Wert positiv ist. Dagegen soll der negative Wert in das Passivkonto P2010 laufen. Zusätzlich wird auf das Passivkonto P2010 noch der Wert der Quellposition 100200300 importiert.
QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
123456789A10101010&+
123456789P20102010&-
100200300P201021100

OCI-Mapping

Falls der Wert einer Quellposition auf verschiedene Zielpositionen verteilt werden soll, bietet sich die folgende Variante an. Dabei werden die Zusatzattribute “&2+“ und “&2-“ verwendet. Der Wert
der Quellposition kann dadurch auf drei verschiedene Positionen laufen.

Mapping-Beispiel mit n-zu-n-Mapping:

In diesem Beispiel wird der Wert der Quellposition 1000 in Gänze auf die Zielposition A1100 geschrieben. Zusätzlich wird der Wert zur Zielposition A1400 addiert und von der Zielposition A1500 subtrahiert.
QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
1000A110011000
1000A14001400&2+
1000B15001500&2-
1100A140014000
1200B150015000

Joker-Mapping

Die folgende Mapping-Variante steht lediglich im Standard-Import zur Verfügung.

Das Jokermapping vereinfacht den Aufbau der Mappingdatei, wenn beispielsweise Quellpositionen eines ganzen Bereiches auf eine einzige Zielposition importiert werden sollen.

Hierbei sind folgende Regeln zu beachten:

  1. Die Definition eines Einzel-Mappings geht immer vor (die weiter oben beschriebenen Formen des Mappings).
  2. Die Joker-Mappings werden anschließend abgefragt, wobei das Joker-Mapping, welches detaillierter ist, bevorzugt wird.

Mapping-Beispiel mit Joker-Mapping:

Beim Import würde das Mapping in der angegebenen Reihenfolge durchlaufen werden (vom Einzelmapping zum allgemeinen Mapping).

Das Resultat, welche Positionen letztendlich geschlüsselt werden, kann der Spalte „tatsächliche Quellpositionen“ entnommen werden.

QuelleZielposition, IFRStatsächlich gemappte Quellpositionen
1101A.1.11101
11*A.1.2

1100 und 1102 bis 1199

(nicht 1101)

1*A.2

1000 bis 1099 und 1200 bis 1999

(nicht 1101 und nicht 1100 bis 1199)

Sonderlogik "Schachtelbeteiligungen"

In den Systemeinstellungen muss das entsprechende Customizing-Flag aktiviert werden.
Für Positionen, die nach der Fallunterscheidung „Sonderlogiken Schachtelbeteiligungen“ behandelt werden sollen, muss das Bilanzpositions-Mapping angepasst werden. Im Folgenden wird ein Konto beispielhaft dargestellt und die Bearbeitungslogik beschrieben.

Aufbau der Bearbeitungslogik:

%1?2?<CH-Kürzel>

Erläuterungen:

  • %1 .. siehe oben
  • ?1 .. siehe oben
  • ?<CH-Kürzel> .. die Sonderlogik für Schachtelbeteiligungen soll verwendet werden:
    • CHF = Schachtelbeteiligung Ausland (cross holding foreign)
    • CHD = Schachtelbeteiligung Inland (cross holding domestic)
    • CHO = Streubesitz (cross holding others)

Mapping-Beispiel für Schachtelbeteiligungen:

<TODO>
QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
123456789TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_1#OWNTAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_1#OWN%1?1?CHD
123456789TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWNTAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWN%1?1?CHF
123456789TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWNTAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_13_2#OWN%1?1?CHF

Sonderlogik SBE-SBA (Anteilseigner/Personengesellschaft)

In den Systemeinstellungen muss das entsprechende Customizing-Flag aktiviert werden.
Für Positionen, die nach oben genannter Fallunterscheidung behandelt werden sollen, muss das Bilanzpositions-Mapping angepasst werden. Im Folgenden werden jeweils ein Ertrags- und ein Aufwands-Konto beispielhaft dargestellt und die Bearbeitungslogik beschrieben.

Aufbau der Bearbeitungslogik:

%1?2?A:s

Erläuterungen:

  • %1 .. siehe oben
  • ?1 .. siehe oben
  • ?A .. die Sonderlogik für Positionen soll verwendet werden; A = Aufwand und E = Ertrag
  • :s .. Die Fallunterscheidung trifft zu, d.h. das Sonderlogik-Mapping soll angewendet werden

Mapping-Beispiel für die Sonderlogik SBE-SBA:





QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
123456789TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_29_1_5#OWNTAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_29_1_5#OWN%1?1?E
123456789TAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_2_8#OWNTAX.TCURTAX2011.STEUERN_DE_2_8#OWN%1?1?E:s
123456789TAX.TCURTAX2011.ANLAGEA_7_2#TOTALTAX.TCURTAX2011.ANLAGEA_7_2#TOTAL%1?1?A
123456789TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_4TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_4%1?1?A:s
123456789TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_8TAX.TCURTAX2011.EINKUENFTE_10_8%1?2?A:s

Quotale Verteilung

Soll ein Quellwert auf mehrere Zielpositionen verteilt werden, wobei die Aufteilung proportional zu anderen Werten erfolgen soll, so muss die Bearbeitungslogik mit ?IFRSQUOTA gekennzeichnet werden. Die Angaben zur selben Quellposition sind, wie oben beschrieben, mit ? und einer laufenden Nummer zu versehen.
Bei Importen aus STB werden die HB/StB-Werte auf diese Weise analog zu den vorhandenen Werten der IFRS-Import-Spalte verteilt.
Bei anderen Importen werden die IFRS-Werte analog zu den in diesem Lauf bereits importierten IFRS-Werten verteilt.

Mapping-Beispiel mit proportionaler Verteilung:

Die HB/StB-Werte aus der STB-Bilanzposition 123456789 sollen auf die GTC-Bilanzpositionen A1001 und A1002 verteilt werden. Die Aufteilung soll analog zu den dort vorhandenen Werten der IFRS Import Spalte erfolgen.

QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
123456789A1001A1001?1?IFRSQUOTA
123456789A1002A1002?2?IFRSQUOTA
Beispiel: Angenommen, Quellposition 123456789 hat den HGB-Wert 5000 und IFRS-Import der GTC-Positionen A1001 und A1002 hat die Werte 250 bzw. 750.  Dann wird der Quellwert im Verhältnis 25% zu 75% verteilt.
IFRS-ImportImportierter HGB-Wert
2501250 (= 25% von 5000)
7503750 (= 75% von 5000)

Spezielle Zielfelder in der Bilanz

Soll ein Quellwert nicht in die IFRS Import Spalte sondern in spezielle andere Spalten importiert werden, können hierfür spezielle Kennungen in der Bearbeitungslogik verwendet werden.

Die Verteilung kann proportional zu den bereits importierten IFRS-Werten der Zielpositionen erfolgen, indem in der Bearbeitungslogik die quotale Verteilung mit den Speziellen Zielfeldern kombiniert wird.


Bearbeitungslogik
Reiter IFRS-HGB
  • IFRS manuell
?IFRSMANU
  • davon temp. Diff. GuV
?GUVTEMP
  • davon temp. Diff. OCI
?OCITEMP
  • davon perm. Diff. GuV
?GUVPERM
  • davon perm. Diff. OCI
?OCIPERM
  • eigene Differenzspalte <n>
?IFRS#<n>
Reiter HGB-STB
  • HB manuell
?HGBMANU
  • davon temp. Diff. GuV
?HGBGUVTEMP
  • davon temp. Diff. OCI
?HGBOCITEMP
  • davon perm. Diff. GuV
?HGBGUVPERM
  • davon perm. Diff. OCI
?HGBOCIPERM
  • eigene Differenzspalte <n>
?HGB#<n>
Reiter Additional Tax
  • HB/StB-Abweichungen II

?HGBCORR2

Reiter MVB-IFRS


  • davon temp. Diff. GuV

?GUVTEMP

  • davon perm. Diff. GuV

?GUVPERM

  • eigene Differenzspalte <n>

?MVB#<n>

Reiter MVB-STB


  • davon temp. Diff. GuV

?GUVTEMP

  • davon perm. Diff. GuV

?GUVPERM

  • eigene Differenzspalte <n>

?MVB#<n>


Mapping-Beispiel für spezielle Zielfelder:

Der Importwert soll gleichmäßig auf die Spalte "davon temp. Diff. OCI" der GTC-Bilanzpositionen 1001 und 1002 verteilt werden.

QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
12345678910011001%0,5?1?OCITEMP
12345678910021002%0,5?1?OCITEMP
Mapping-Beispiel  für spezielle Zielfelder in Kombination mit der quotalen Verteilung:
Der Importwert (=erfolgsneutrale temporäre Differenz) soll proportional zu den bereits vorher importierten IFRS-Werten auf die Spalte "davon temp. Diff. OCI" der GTC-Bilanzpositionen 1001 und 1002 verteilt werden.
QuelleZielposition, IFRSZielposition, HGBBearbeitungslogik
12345678910011001?1?OCITEMP?IFRSQUOTA
12345678910021002?2?OCITEMP?IFRSQUOTA

Beispiel: Angenommen die Quellposition 123456789 hat den Wert 5000 im aktuellen Import und der IFRS-Import lieferte zuvor die IFRS-Werte 250 bzw. 750 für die GTC-Positionen 1001 und 1002. Dann wird der Quellwert im Verhältnis 25% zu 75% verteilt.

IFRS-ImportImportierter Differenzen-Wert
2501250 (= 25% von 5000)
7503750 (= 75% von 5000)

Differenzenspalten in der Bilanz

Ein Importwert kann mithilfe der folgenden Bearbeitungslogiken in, durch den Anwender angelegte, Differenzen-Spalten importiert werden.

Dazu muss im Popup Spalten verwalten das Feld Mapping-ID der betroffenen Spalte mit einer eindeutigen ID gepflegt werden.

BearbeitungslogikBeschreibung
?IFRS#<Mapping-Id>Überführt den IFRS-Wert der Importzeile in die Spalte mit der gewählten Mapping-ID
?HGB#<Mapping-Id>Überführt den HGB-Wert der Importzeile in die Spalte mit der gewählten Mapping-ID
?MVB#<Mapping-Id>Überführt den MVB-Wert der Importzeile in die Spalte mit der gewählten Mapping-ID



Card
idtb
labelAusländische Steuerberechnung (Toolbox)

Struktur der ausländischen Steuerberechnung (Toolbox)

Definition der Zielposition "Tatsächliche Steuern, Ausland(Toolbox)"

Import in die Spalte "Körperschaftsteuer":Quell-Wert
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#CORPHGB
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#CORP#IFRSIFRS
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#CORP#TAXStB
Import in die Spalte "Gewerbesteuer":
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCALHGB
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#IFRSIFRS
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#TAXStB
Import in die Spalten "Körperschaftsteuer" und "Gewerbesteuer":
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#BOTHHGB
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#BOTH#IFRSIFRS
TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#BOTH#TAXStB

Achtung:
Beim Import des HGB-Wertes in die Import-Spalte (#IMPORT) muss für diesen Mapping-Eintrag explizit die Quelle angegeben werden.
Beispiel: TAX.CURTAXFOREIGN.<Feldname>#LOCAL#LOCAL#IMPORT


Toolbox
Position
PosNameImportKörperschaftsteuerGewerbesteuerKommentare

 1.1

+steuerpflichtige Grundlage für Irap1_1
1_1

1+/-Gewinn vor Steuer (Gewinn+/Verlust-)110,00

 1.2+Außergewöhnliche Verluste/Einkünfte1_2
1_2

 1.3+Finanzverluste/-einkünfte1_3
1_3

 1.4+Verschiedene Rückstellungen1_4
1_4

 1.5+Gehaltsaufwendungen1_5
1_5

 1.6+Verschiedene Abschreibungen1_6
1_6

2=Steuerbilanzkorrekturen20,000

 2.0+/-Veränderungen Differenzen (ohne Zeilen 2.3 ff.) 2_02_02_0

 2.1+/-davon temporäre Differenzen 2_10,000

 2.2+/-davon permanente Differenzen 2_22_22_2

 2.3.1+Immaterielle Vermögensgegenstände2_3_12_3_12_3_1

 2.3.1.1+buchhalterische Wertberichtigung2_3_1_12_3_1_12_3_1_1

 2.3.1.2+Entwicklungstätigkeiten - aktiviert2_3_1_22_3_1_22_3_1_2

 2.3.2+Goodwill2_3_22_3_22_3_2

 2.3.3+Sachanlagen2_3_32_3_32_3_3

 2.3.3.1+Sachanlagen - Abschreibung abzüglich zulässiger Abschreibung von unrealisierten Erträgen/Abschreibung kapitalisierter Sanierungsaufwendungen2_3_3_12_3_3_12_3_3_1

 2.3.3.2+Sachanlagen - kapitalisierte Zinsen2_3_3_22_3_3_22_3_3_2

 2.3.3.3+Sachanlagen2_3_3_32_3_3_32_3_3_3

 2.3.3.4+Sachanlagen2_3_3_42_3_3_42_3_3_4

 2.3.3.5+Steuerliche Abschreibung2_3_3_52_3_3_52_3_3_5

 2.3.3.6+Kapitalisierte nicht als Aufwand erfasste Anlagen2_3_3_62_3_3_62_3_3_6

 2.3.3.6.1+Tax depreciation from asset accounting2_3_3_6_12_3_3_6_12_3_3_6_1

 2.3.3.7+Veräußerungserträge2_3_3_72_3_3_72_3_3_7

 2.3.3.8+Verwendung von temporären Differenzen bei Kapitalrückstellungen2_3_3_82_3_3_82_3_3_8

 2.3.4+Anteile an verbundenen Unternahmen2_3_42_3_42_3_4

 2.3.5+Anteile an assoziierten Unternehmen und sonstige Anteile2_3_52_3_52_3_5

 2.3.6+Sonstige Finanzanlagen/Investments (Darlehen, Anteile, andere)2_3_62_3_62_3_6

 2.3.7+Vorräte2_3_72_3_72_3_7

 2.3.8+Forderungen und sonstige Anlagen (außer Derivaten)2_3_82_3_82_3_8

 2.3.9+Forderungen aus Derivaten konsolidierter verbundener Unternehmen2_3_92_3_92_3_9

 2.3.10+Sonstige Forderungen aus derivaten Finanzinstrumenten2_3_102_3_102_3_10

 2.3.11+Wertpapiere (Umlaufvermögen)2_3_112_3_112_3_11

 2.3.12+Bank- Barguthaben und sonstige flüssige Ressourcen2_3_122_3_122_3_12

 2.3.13+Rechnungsabgrenzungsposten2_3_132_3_132_3_13

 2.3.14+Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen2_3_142_3_142_3_14

 2.3.14.1+Streuung von Pensionsbeiträgen2_3_14_12_3_14_12_3_14_1

 2.3.14.2+Sozialversicherungsabgaben bez. Pensionsrückstellungen2_3_14_22_3_14_22_3_14_2

 2.3.15+Rückstellungen für Atommüllmanagement2_3_152_3_152_3_15

 2.3.16+Verbleibende sonstige Rückstellungen2_3_162_3_162_3_16

 2.3.16.1+Rückstellung für zweifelhafte Forderungen2_3_16_12_3_16_12_3_16_1

 2.3.16.2+Rückstellungen für Asbest und ARO2_3_16_22_3_16_22_3_16_2

 2.3.16.3+Amortisierung von Sanierungsrückstellungen2_3_16_32_3_16_32_3_16_3

 2.3.17+Verbindlichkeiten (außer Derivaten)2_3_172_3_172_3_17

 2.3.18+Verbindlichkeiten aus Derivaten konsolidierter verbundener Unternehmen2_3_182_3_182_3_18

 2.3.19+Sonstige Verbindlichkeiten aus derivaten Finanzinstrumenten2_3_192_3_192_3_19

 2.3.20+Passive Rechnungsabgrenzungsposten2_3_202_3_202_3_20

 2.3.99+Andere2_3_992_3_992_3_99

 2.3.99.1+Steuerbilanzkorrekturen von Einheiten der Organschaft und Personengesellschaften2_3_99_12_3_99_12_3_99_1

 2.3.99.2+Steuerfreie Sonderreserve2_3_99_22_3_99_22_3_99_2

 2.3.99.3+Rückstellung für Ertragssteuer (ohne latente Steuern)2_3_99_32_3_99_32_3_99_3

 2.3.99.5+Gemeinnützige Spende2_3_99_52_3_99_52_3_99_5

 2.3.99.6+Gewinne aus Wechselkursgeschäften2_3_99_62_3_99_62_3_99_6

 2.3.99.7+Verluste aus Wechselkursgeschäften2_3_99_72_3_99_72_3_99_7

 2.3.99.8+IFRS Fair value adjustments2_3_99_82_3_99_82_3_99_8

 2.3.99.9+Verwendung von Kapitalrückstellungen2_3_99_92_3_99_92_3_99_9

 2.3.99.10+Amortisierung von Sanierungsrückstellungen2_3_99_102_3_99_102_3_99_10

 2.3.99.11+Gewinn/Verlust aus dem Verkauf von PPE - temporär2_3_99_112_3_99_112_3_99_11

3=Gesamtergebnis vor Körperschaftssteuer30,000,00

4-Steuerfreie Einkünfte aus dem Verkauf von Anteilen444

5-Steuerfreie Dividenden500

 5.1+Dividenden von assoziierten Unternehmen5_15_15_1

 5.2+Dividenden von verbundenen Unternehmen (kons.)5_25_25_2

 5.3+Malta-Dividendenangleichung5_35_35_3

 5.99+Sonstige Dividenden5_995_995_99

6-Sonstige steuerfreie Einkünfte600

 6.1+Gewinne aus Umstrukturierungen6_16_16_1

 6.2+Rechnerischer Anteil6_26_26_2

 6.3+F&E-Zuschuss6_36_36_3

 6.4+Steuerfreie Einkünfte von assoziierten Unternehmen6_46_46_4

 6.5+PTC-Einkünfte6_56_56_5

 6.6+Amortisierung des ITC-Zuschusses6_66_66_6

 6.7+Investitionszuschuss6_76_76_7

 6.8+Vorjahreseinkünfte6_86_86_8

 6.9+Abziehbare Ertragssteuer6_96_96_9

 6.10+Abziehbare Zinseinkünfte (einschließlich Zinsschranke)6_106_106_10

 6.11+Erhöhung des Kapitalversicherungswertes6_116_116_11

 6.12+Nur für IRAP-Lokale Steuern: Erträge von entsandten Mitarbeitern6_126_126_12

 6.13+Nur für IRAP-Lokale Steuern: Verschiedenes6_136_136_13

 6.14+Nur für IRAP_-Lokale Steuern: Differenzen beim Anlagevermögen6_146_146_14

 6.16+Verkaufserlöse6_166_166_16

 6.17+Verlust aus der Veräußerung von PPA6_176_176_17

 6.18+Aufschlag6_186_186_18

 6.19+Erfassung von CT-Forderungen aus Kapitalverlusten6_196_196_19

 6.20+Erträge aus Wechselkursgewinnen6_206_206_20

 6.98+abzugsfähige Gewerbesteuer6_9800

 6.99+Sonstige steuerfrei Einkünfte6_996_996_99

7+Nicht abziehbare Wertminderung von Anteilen777

 8.1+/-Sonstige nicht abziehbare Aufwendungen bezüglich steuerfreien Einkünften8_18_18_1

 8.2+/-Nicht abziehbare Zinsaufwendungen8_200

 8.2.1+Zinsaufwendungen8_2_18_2_18_2_1

 8.2.2+Zinsschranke8_2_28_2_28_2_2

 8.2.3+Kalkulatorischen Zinsen für die Rücklage Steuerumlagen8_2_38_2_38_2_3

9+Sonstige nicht abzugsfähige Aufwendungen900

 9.1+Ausländische Erträgssteuern9_19_19_1

 9.2+Verluste aus Umstrukturierungen9_29_29_2

 9.3+Transfer von stillen Reserven aus Verkäufen bestimmter Anlagen9_39_39_3

 9.5+Mieten und Pachten9_59_59_5

 9.6+Lizenzen9_69_69_6

 9.7+Strafen9_79_79_7

 9.8+Gemeinnützige Spende9_89_89_8

 9.10+Abschreibung aus die Abweichung steuerlicher Bemessungsgrundlagen (IFRS/US)9_109_109_10

 9.11+Korrekturen an Personalaufwendungen9_119_119_11

 9.12+Nicht abzugsfähige Vorsteuer9_129_129_12

 9.13+Beratung und andere Leistungen9_139_139_13

 9.14+Prüfungsgebühren9_149_149_14

 9.16+Anrechenbare Gewinne aus Grundstücken9_169_169_16

 9.17+Anrechenbare Gewinne aus Goodwill9_179_179_17

 9.18+Anrechenbare Gewinn aus Investitionen9_189_189_18

 9.19+Bewirtungsaufwendungen9_199_199_19

 9.20+Geschenke9_209_209_20

 9.21+Mitgliedsgebühren9_219_219_21

 9.22+Gesundheit9_229_229_22

 9.23+Sponsoring9_239_239_23

 9.24+Vergütung der Board-Mitglieder9_249_249_24

 9.25+Kostenfreie Abtretung9_259_259_25

 9.26+Bedingte Fakten für Rückstellungen für Geschäftstätigkeiten9_269_269_26

 9.27+Eventualaufwendungen9_279_279_27

 9.29+Gewinn/Verlust aus dem Verkauf von PPA9_299_299_29

 9.30+F&E-Aufwendungen9_309_309_30

 9.31+Ertragssteuerrückstellung (ohne latente Steuer)9_319_319_31

 9.32+Grundstückssteuer (ICI)9_329_329_32

 9.33+Verluste aus Wechselkursgeschäften9_339_339_33

 9.34+Tremonti Ter9_349_349_34

 9.35+Nur für IRAP-Lokale Steuern: Differenzen beim Anlagevermögen9_359_359_35

 9.36+Nur für IRAP-Lokale Steuern: Abzug von Lohnaufwendungen9_369_369_36

 9.37+Nur IRAP-Lokale Steuern: temporäre Beschäftigung9_379_379_37

 9.38+Nur für IRAP-Lokale Steuern: verschiedene9_389_389_38

 9.39+Telefonkosten9_399_399_39

 9.40+Firmenwagenkosten9_409_409_40

 9.41+Beratungskosten9_419_419_41

 9.42+Inventurdifferenzen (Diebstahl, Schwund, usw.)9_429_429_42

 9.43+Reisekosten9_439_439_43

 9.44+sonstiges II9_449_449_44

 9.99+Sonstige nicht-abzugsfähige Aufwendungen9_999_999_99

10=Steuerpflichtiges Einkommen für Körperschafts-/Lokale Steuer100,000,00

11+/-Transfer der steuerpflichtigen Einkünfte (Personengesellschaften, konsolidierte Konzerngesellschaften und JV111111

12-Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags1200

 12.1+Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags12_112_112_1

 12.2+Außergewöhnliche Verwendung des steuerlichen Verlustvortrags12_212_212_2

 12.3+Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags der ausländischen Organschaft12_312_312_3

 12.4+Ergebniszuteilung von Mitgliedern der ausländischen Organschaft (Wiedereinnahme des steuerlichen Verlustvortrags)12_412_412_4

 12.5+Nutzung von vor- oder nichtsteuerlichen Verlustvorträgen der Organschaft12_512_512_5

13=Steuerpflichtiges Einkommen für Körperschafts-/Lokale Steuer130,000,00

14=Körperschafts-/Kommunalsteuer (berechnet)140,000

15+Steuereffekte aus Mindestbesteuerung151515

 15.1-Correction Robin tax15_115_115_1

16-Steuerentlastung aus Steuergutschriften/-freibeträgen1600

 16.1+Steuergutschriften aus Dividenden16_116_116_1

 16.2+Steuergutschriften aus internationale Doppelbesteuerung16_216_216_2

 16.3+Steuergutschriften aus Reinvestitionen16_316_316_3

 16.4+Steuerentlastung aus Steuergutschriften - andere16_416_416_4

 16.5+Steuerfreibetrag16_516_516_5

 16.6+Organschaftlicher Steuervorteil16_616_616_6

 16.7+Anrechnung der Abzugssteuer16_716_716_7

 16.8+Anrechnung der Zinsabschlagssteuer16_816_816_8

 16.9+Anrechnung des Solidaritätszuschlags16_916_916_9

 16.10+Anrechnung der Quellensteuer - gezahlt16_1016_1016_10

 16.11+Anrechnung der Quellensteuer - fiktiv16_1116_1116_11

 16.12+Anrechnung der Quellensteuer - gezahlt und fiktiv16_1216_1216_12

 16.13+nicht anrechenbare ausländische Ertragsteuer16_1316_1316_13

 16.14+Ausländische Erträge, einschließlich anrechenbare Quellensteuer16_1416_1416_14

17=Körperschafts-/Lokale Steuer (berechnet)170,000

18=Steuersatz (%)18018




Tatsächliche Steuern aus Late Adjustments19


 19.1
Gewinn vor Steuer (Gewinn+/Verlust-)19_119_10
 19.2+/-Steuerbilanzkorrekturen (temporäre Differenzen)19_219_219_2
 19.3+/-Steuerbilanzkorrekturen (dauerhafte Differenzen)19_319_319_3
 19.4=Gesamtergebnis vor Körperschaftssteuer19_400
 19.5+Nicht abzugsfähige Aufwendungen19_519_519_5
 19.6-Steuerfreie Einkünfte19_619_619_6
 19.7+/-Andere Korrekturen19_719_719_7
 19.8=Steuerpflichtiges Einkommen für Körperschafts-/Lokale Steuer19_800
 19.9=Körperschafts-/Lokale Steuer (berechnet)19_900
 19.10
Steuersatz (%) für Late Adjustments19_1019_1019_10

 19.11-Änderung von latenten Steuern auf LCF aufgrund von Late Adjustments19_1119_1119_11
 19.12-Steuern aus Late Adjustments - Körperschafts-/Lokale Steuern19_1219_1219_12
 19.13=Tatsächliche Steuern aus Late Adjustments19_1300




Berechnung der gesamten tatsächlichen Steuern (Einkünfte-/Aufwand+)20





Körperschafts-/Lokale Steuer - laufendes Jahr
20_0

 20.1+Körperschafts-/Lokale Steuern20_100
 20.2+Steuerumlagen - Körperschafts-/Lokale Steuern20_20,000
 20.2.0+Reklassifizierung der Steuerumlage auf externe tatsächliche Steuern20_2_020_2_020_2_0
 20.2.1+Tats�liche Steuern aus Vorperioden (organschaftlich)20_2_120_2_120_2_1




Steuern aus Late Adjustments
20_2_99

 20.3+Steuern aus Late Adjustments - Körperschafts-/Lokale Steuern20_300
 20.3.1+Late Adjustments der Steuerumlage aus Gesellschaften der Organschaft - Körperschafts-/Lokale Steuern20_3_100
21+Steuerumlage aus Late Adjustments - Körperschafts-/Lokale Steuern2100




Zusatzsteuer
22_0
 22.1+Zusatzsteuer22_122_1
 22.2+Steuerumlage der Zusatzsteuer22_222_2




Sonstige Steuern
22_99
23+US-amerikanische Landessteuer2323
23.90=Andere Steuern

23.90.1+Besteuerung mittels abweichendem Steuersatz

23.90.2+Quellensteuern

25+Quellensteuer2525
26+Besondere Effekte der tatsächlichen Steuern2626
27+Tatsächliche Steuern aus Vorjahren2727
 27.1+Steuerliche Risikoposten (unbestimmte Steuerpositionen)27_127_1
28+Sonstige Ertragssteuern und Steuern, die die Organschaft nicht berücksichtigen2828
29+Steuern auf Anlagen2929
30+Ausländische Steuern3030
 30.1+Ausländische Steuern - Organschaft30_130_1
31+Ausländische Steuern - Deutschland3131
33=Tatsächliche Steuern gesamt33




Tatsächliche Steuern, die im Eigenkapital und OCI erfasst werden34
 34.1-Tatsächliche Steuern, die im Eigenkapital erfasst werden34_134_1
35-Tatsächliche Steuern, die im OCI erfasst werden350
 35.1+Cash-Flow-Hedges35_135_1
 35.2+- Available for Sale Securities35_235_2
 35.2.1+- Hedge of Net Investment35_2_135_2_1
 35.3+- Currency translation adjustment35_335_3
 35.4+- Changes in actuarial gains/losses of defined benefit pension plans and simiar obligations35_435_4
 35.5+- Companies accounted for under the equity method35_535_5
36=Tatsächliche Steuern gesamt gemäß IFRS mit Auswirkungen auf G&V360,00




Besteuerung mittels abweichendem Steuersatz

KörperschaftssteuerGewerbesteuer
40.1=Steueraufwand (Steuersatz 1)

40.1.1+Bemessungsgrundlage40_1_140_1_1
40.1.2+Steuersatz 140_1_240_1_2





40.2=Steueraufwand (Steuersatz 2)

40.2.1+Bemessungsgrundlage40_2_140_2_1
40.2.2+Steuersatz 240_2_240_2_2





40.3=Steueraufwand (Steuersatz 3)

40.3.1+Bemessungsgrundlage40_3_140_3_1
40.3.2+Steuersatz 340_3_240_3_2





40.4=Steueraufwand (Steuersatz 4)

40.4.1+Bemessungsgrundlage40_4_140_4_1
40.4.2+Steuersatz 440_4_240_4_2





40.5=Gesamtsteueraufwand




Quellensteuern

KörperschaftssteuerGewerbesteuer
41.1=Summe

41.1.1+davon anrechenbar41_1_141_1_1
41.1.2+davon nicht-anrechenbar41_1_241_1_2
41.1.3+davon abziehbar41_1_341_1_3
41.1.4+davon nicht-abziehbar

41_1_4

41_1_4




Tax Credits

KörperschaftssteuerGewerbesteuer
42.1=Tax Credits

42.1.1-Nutzung von Tax Credits42_1_142_1_1
42.1.2+Zuführung Tax Credits42_1_242_1_2



Card
idvv
labelVerlustvorträge

Struktur des Dialogs "Verlustvortrag"

Die Präfixe, dargestellt in der nachfolgenden Tabelle mit {PRÄFIX_VV} in den technischen Import-IDs, sind für die jeweiligen Kategorien der Verlustvorträge wie folgt definiert:

Körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag: TAX.TLOSSCARRFOR.1

Gewerbesteuerlicher Verlustvortrag: TAX.TLOSSCARRFOR.2

Tax Credits: TAX.TLOSSCARRFOR.3

Capital Losses: TAX.TLOSSCARRFOR.4

Zinsschranke: TAX.TLOSSCARRFOR.5


Soll beispielsweise das Feld "Wertberichtigung" in der Kategorie "Zinsschranke" für das "7. folgende Jahr" importiert werden, hieße die technische Import-ID "TAX.TLOSSCARRFOR.5_7#VALALLOW".


Aktuelle Periode

Brutto-BetragVon Brutto kurzfristig nutzbarVon Brutto langfristig nutzbarWertberichtigung (-)Latenter Steuersatz, aktuelle PeriodeAktive latente Steuern, kurzfristigAktive latente Steuern, langfristigWert-berichtigung kurzfristigWert-berichtigung langfristig

EUREUREUREUR%EUREUREUREUR
Verfall im
1. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_1#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_1#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_1#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_1#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_1#TAXRATE0000
2. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_2#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_2#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_2#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_2#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_2#TAXRATE0000
3. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_3#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_3#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_3#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_3#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_3#TAXRATE0000
4. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_4#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_4#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_4#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_4#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_4#TAXRATE0000
5. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_5#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_5#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_5#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_5#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_5#TAXRATE0000
6. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_6#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_6#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_6#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_6#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_6#TAXRATE0000
7. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_7#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_7#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_7#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_7#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_7#TAXRATE0000
8. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_8#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_8#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_8#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_8#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_8#TAXRATE0000
9. folgenden Jahr{PRÄFIX_VV}_9#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_9#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_9#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_9#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_9#TAXRATE0000
nach 9 Jahren{PRÄFIX_VV}_10#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_10#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_10#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_10#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_10#TAXRATE0000
Zeitlich nicht befristet{PRÄFIX_VV}_11#VALUEGROSS{PRÄFIX_VV}_11#REALIZESHORT{PRÄFIX_VV}_11#REALIZELONG{PRÄFIX_VV}_11#VALALLOW{PRÄFIX_VV}_11#TAXRATE0000
Summe0000
0000



Card
idevv
labelEntwicklung Verlustvortrag

Struktur des Dialogs "Entwicklung Verlustvortrag"

Stand VorperiodeAnpassungen aufgrund von Wechselkurs-Effekten Anpassungen aus HyperinflationAnpassung aus VorperiodenZufuhr aktuelle PeriodeNutzung aktuelle PeriodeVerfall in aktueller Periode und sonstige AnpassungenIm laufenden Geschäftsjahr durch Verkäufe / Fusionen verlorener VerlustvortragZu-/Abgang von Verlustvorträgen wegen Änderungen im OrgankreisEndbestand aktuelle Periode

Körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag

PRÄFIX_KST = TAX.TLOSSCARRFOR.100_0


{PRÄFIX_KST}#FXADJUST

{PRÄFIX_KST}#HYPERINFLATIONADJUST

{PRÄFIX_KST}#REALIZESHORT

{PRÄFIX_KST}#VALALLOW{PRÄFIX_KST}#SALESCURRFISCALYEARLCF{PRÄFIX_KST}#LCFDUECHANGES

Gewerbesteuerlicher Verlustvortrag

PRÄFIX_GEWST = TAX.TLOSSCARRFOR.102_7


{PRÄFIX_GEWST}#FXADJUST

{PRÄFIX_GEWST}#HYPERINFLATIONADJUST

{PRÄFIX_GEWST}#REALIZESHORT

{PRÄFIX_GEWST}#VALALLOW{PRÄFIX_GEWST}#SALESCURRFISCALYEARLCF{PRÄFIX_GEWST}#LCFDUECHANGES

Verlustvortrag §15a EStG

PRÄFIX_15a = TAX.TLOSSCARRFOR.104_17


{PRÄFIX_15a}#FXADJUST

{PRÄFIX_15a}#HYPERINFLATIONADJUST

{PRÄFIX_15a}#REALIZESHORT

{PRÄFIX_15a}#VALALLOW{PRÄFIX_15a}#SALESCURRFISCALYEARLCF{PRÄFIX_15a}#LCFDUECHANGES

Sonstige Steuervorteile

PRÄFIX_SON = TAX.TLOSSCARRFOR.104_18


{PRÄFIX_SON}#FXADJUST

{PRÄFIX_SON}#HYPERINFLATIONADJUST

{PRÄFIX_SON}#REALIZESHORT

{PRÄFIX_SON}#VALALLOW{PRÄFIX_SON}#SALESCURRFISCALYEARLCF{PRÄFIX_SON}#LCFDUECHANGES



Card
idvsp
labelVeränderung Steuerposition

Struktur des Dialogs "Veränderung Steuerpositionen"

Ertragsteuerforderungen
SteuerartPeriodeStand 1.1 / Anfangsbestand(+)Steueraufwand(-) / Steuerertrag(+)Zahlungen(+) / Erstattungen(-)Saldierung / UmgliederungSonstige Bewegung ( Kommentar erforderlich)Stand 31.13 / Endbestand(+)
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#40,00
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#40,00
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#40,00
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#40,00
KSt Summe0,000,000,000,000,000,000,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#40,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#40,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#40,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#40,00
GewSt Summe0,000,000,000,000,000,000,00
Quellenst + sonst aus. Steuern20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#40,00
Quellenst + sonst aus. Steuern20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#40,00
Quellenst + sonst aus. Steuern Summe0,000,000,000,000,000,000,00
Ertragssteuerforderungen Summe0,000,000,000,000,000,000,00


Ertragsteuerverbindlichkeiten
SteuerartPeriodeStand 1.1 / Anfangsbestand(+)Steueraufwand(-) / Steuerertrag(+)Zahlungen(+) / Erstattungen(-)Saldierung / UmgliederungSonstige Bewegung ( Kommentar erforderlich)Stand 31.13 / Endbestand(+)
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#40,00
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#40,00
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#40,00
KSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#40,00
KSt Summe0,000,000,000,000,000,000,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#40,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#40,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#40,00
GewSt20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#40,00
GewSt Summe0,000,000,000,000,000,000,00
Quellenst + sonst aus. Steuern20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#40,00
Quellenst + sonst aus. Steuern20160,00TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#1TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#2TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#3TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#40,00
Quellenst + sonst aus. Steuern Summe0,000,000,000,000,000,000,00
Ertragssteuerverbindlichkeiten Summe0,000,000,000,000,000,000,00

Wenn in der Vorperiode der Dialog bei der Gesellschaft deaktiviert ist, kann auch in die erste Spalte importiert werden.

Ertragsteuerforderung
SteuerartPeriodeStand 1.1 / Anfangsbestand(+)
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_0#0
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_1#0
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_2#0
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_0_3#0
KSt Summe0,000,00
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_0#0
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_1#0
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_2#0
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_2_3#0
GewSt Summe0,000,00
Quellenst + sonst aus. Steuern2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_0#0
Quellenst + sonst aus. Steuern2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_4_1#0
Quellenst + sonst aus. Steuern Summe0,000,00

Ertragssteuerforderungen

Summe

0,000,00


Ertragsteuerverbindlichkeiten
SteuerartPeriodeStand 1.1 / Anfangsbestand(+)
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_0#0
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_1#0
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_2#0
KSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_7_3#0
KSt Summe0,000,00
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_0#0
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_1#0
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_2#0
GewSt2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_9_3#0
GewSt Summe0,000,00
Quellenst + sonst aus. Steuern2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_0#0
Quellenst + sonst aus. Steuern2016TAX.TCURTAX2011.VERAENDERUNGSTPOS_11_1#0
Quellenst + sonst aus. Steuern Summe0,000,00
Ertragssteuerverbindlichkeiten Summe0,000,00



Card
idkstG
labelKSt Guthaben

Struktur des Dialogs "KSt Guthaben"

KSt Guthaben
Zeile
BezeichnungKSt-Guthaben (brutto)EURAbzinsungsfaktorKSt-Guthaben (netto)EURAb- (-) / Aufzinsungs- betrag (+) des laufenden JahresEUR
1
Körperschaftsteuer-Guthaben zum VorjahrTAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_1_1#TOTAL0.890300
2+Zugänge zum Körperschaftsteuer-Guthaben in 2012TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_2_1#TOTAL


3-Auszahlung Körperschaftsteuer-Guthaben in 2012TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_3_1#TOTAL


4-Abgänge aus Körperschaftsteuer-Guthaben in 2012TAX.TCURTAX2011.KSTGUTHABEN_4_1#TOTAL


5=Körperschaftsteuer-Guthaben zum 2012-12-3100.906100
6
Entwicklung des körperschaftssteuerlichen Guthabens

00



Card
idtktrr
label(Teil-) Konzern TRR

Struktur des Dialogs "Steuerliche Überleitungsrechnung (Teil-)Konzern"


Summe vor Konsolidierung[[01]][[02]][[…]]Summe ausgeblendeter KonsolidierungsspaltenSumme

EUREUREUREUREUREUR
Verprobung: Übereinstimmung von GuV Steueraufwand/-ertrag und übergeleitetem Steueraufwand /-ertrag000000







Gewinn- und Verlustrechnung (Steueraufwand + / Steuerertrag -)





Tatsächliche Ertragsteuern0TAX.TTRRCONS.pos03a#cons01TAX.TTRRCONS.pos03a#cons02TAX.TTRRCONS.pos03a#cons…00
Ertragsteuerumlage0TAX.TTRRCONS.pos03b#cons01TAX.TTRRCONS.pos03b#cons02TAX.TTRRCONS.pos03b#cons…00
Latente Steuern0TAX.TTRRCONS.pos03c#cons01TAX.TTRRCONS.pos03c#cons02TAX.TTRRCONS.pos03c#cons…00
Steuern vom Einkommen und Ertrag gem. GuV000000







Ergebnis vor Steuern (Gewinn +/ Verlust -)0TAX.TTRRCONS.pos04#cons01TAX.TTRRCONS.pos04#CONS2TAX.TTRRCONS.pos04#cons…00
Handelsbilanzergebnis vor Ertragsteuern (Gewinn +, Verlust -)
TAX.TTRRCONS.pos04a#cons01TAX.TTRRCONS.pos04a#CONS2TAX.TTRRCONS.pos04a#cons…

Eliminierung der Ergebnisse aus Organgesellschaften inkl. Umlagen
TAX.TTRRCONS.pos04b#cons01TAX.TTRRCONS.pos04b#CONS2TAX.TTRRCONS.pos04b#cons…

Überleitung zum effektiven Ertragsteueraufwand












Erwartete Ertragsteuer





Erwarteter Ertragsteueraufwand /-ertrag (Konzernsteuersatz)000000
Erwarteter Ertragsteueraufwand /-ertrag (Konzernsteuersatz) - Korrektur0TAX.TTRRCONS.pos06a_1#cons01TAX.TTRRCONS.pos06a_1#cons02TAX.TTRRCONS.pos06a_1#cons…00
Erwarteter Ertragsteueraufwand /-ertrag - nachrichtlich (Landessteuersatz)000000







Abweichungen vom erwarteten Steuersatz





Abweichung vom durchschnittlichen Steuersatz des Konzerns0TAX.TTRRCONS.pos08a#cons01TAX.TTRRCONS.pos08a#cons02TAX.TTRRCONS.pos08a#cons…00
Lokale Ertragsteuer (nur Ausland)0TAX.TTRRCONS.pos08c#cons01TAX.TTRRCONS.pos08c#cons02TAX.TTRRCONS.pos08c#cons…00
Effekt auf Mindestbesteuerung (nur Ausland)0TAX.TTRRCONS.pos08d#cons01TAX.TTRRCONS.pos08d#cons02TAX.TTRRCONS.pos08d#cons…00
Differenz auf Grund des Steuersatzes der Gewerbesteuer (Deutschland)0TAX.TTRRCONS.pos08f#cons01TAX.TTRRCONS.pos08f#cons02TAX.TTRRCONS.pos08f#cons…00
Effekt aus Personengesellschaften, soweit nicht mit erwartetem Steuersatz besteuert0TAX.TTRRCONS.pos08h#cons01TAX.TTRRCONS.pos08h#cons02TAX.TTRRCONS.pos08h#cons…00
Effekt aus Abweichungen vom durchschnittlichen latenten Steuersatz0TAX.TTRRCONS.pos08j#cons01TAX.TTRRCONS.pos08j#cons02TAX.TTRRCONS.pos08j#cons…00







Zugegangene / abgegebene latente Steuern





Zugegangene latente Steuern (Gewerbesteuer)0TAX.TTRRCONS.pos08in_gewst#cons01TAX.TTRRCONS.pos08in_gewst#cons02TAX.TTRRCONS.pos08in_gewst#cons…00
Abgegebene latente Steuern (Gewerbesteuer)0TAX.TTRRCONS.pos08out_gewst#cons01TAX.TTRRCONS.pos08out_gewst#cons02TAX.TTRRCONS.pos08out_gewst#cons…00
Zugegangene latente Steuern (Körperschaftsteuer)0TAX.TTRRCONS.pos08in_kst#cons01TAX.TTRRCONS.pos08in_kst#cons02TAX.TTRRCONS.pos08in_kst#cons…00
Abgegebene latente Steuern (Körperschaftsteuer)0TAX.TTRRCONS.pos08out_kst#cons01TAX.TTRRCONS.pos08out_kst#cons02TAX.TTRRCONS.pos08out_kst#cons…00







Änderung der Wertberichtigung für / Verluste ohne Bildung von latenten Steuern





Änderung Wertberichtigung0TAX.TTRRCONS.pos09a_a#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_a#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_a#cons…00
Effekte aus Verlustvorträgen des laufenden Jahres, davon Körperschaftsteuer0TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons…00
Nutzung von Verlustvorträgen, davon Körperschaftsteuer0TAX.TTRRCONS.pos09a_c#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_c#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_c#cons…00
Effekte aus Verlustvorträgen des laufenden Jahres, davon Gewerbesteuer0TAX.TTRRCONS.pos09a_d#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_d#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_d#cons…00
Nutzung von Verlustvorträgen, davon Gewerbesteuer0TAX.TTRRCONS.pos09a_e#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_e#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_e#cons…00
Wertberichtigung/ Auflösung Wertberichtigung aktive latente Steuern auf temp. Differenzen/ steuerlichen Vorteilen0TAX.TTRRCONS.pos09b_a#cons01TAX.TTRRCONS.pos09b_a#cons02TAX.TTRRCONS.pos09b_a#cons…00
Nutzung von temporären Differenzen/steuerlichen Vorteilen0TAX.TTRRCONS.pos09b_b#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_b#cons…00
Latente Steuern aus sonstigen Steuervorteilen0TAX.TTRRCONS.pos09a_f#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_f#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_f#cons…00
Nutzung von Tax credits, Capital losses, sonstige Steuervorteile ohne Bildung von latenten Steuern0TAX.TTRRCONS.pos09a_g#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_g#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_g#cons…00
Latente Steuern aus tax credits, Capital losses und sonstige Steuervorteile0TAX.TTRRCONS.pos09a_h#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_h#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_h#cons…00
Erfassung latenter Steuern aus Verlustvorträgen bzw. sonstigen Steuervorteilen im OCI0TAX.TTRRCONS.pos09a_k#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_k#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_k#cons…00
Änderung latenter Steuern aufgrund von Steuersatzänderung0TAX.TTRRCONS.pos10a#cons01TAX.TTRRCONS.pos10a#cons02TAX.TTRRCONS.pos10a#cons…00
Anpassungen aufgrund von Wechselkurs-Effekten
TAX.TTRRCONS.pos09a_l#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_l#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_l#cons…

Anpassungen aus Hyperinflation
TAX.TTRRCONS.pos09a_m#cons01TAX.TTRRCONS.pos09a_m#cons02TAX.TTRRCONS.pos09a_m#cons…








Nicht abzugsfähige Aufwendungen





Nicht abzugsfähige Wertberichtigung von Anteilen0TAX.TTRRCONS.pos11h#cons01TAX.TTRRCONS.pos11h#cons02TAX.TTRRCONS.pos11h#cons…00
Nur steuerlich abzugsfähige Sachverhalte0TAX.TTRRCONS.pos11g#cons01TAX.TTRRCONS.pos11g#cons02TAX.TTRRCONS.pos11g#cons…00
Nicht abzugsfähige Aufwendungen aus Termingeschäften (§ 15 Abs 4 S. 3 und 6 EStG)0TAX.TTRRCONS.pos11a_a#cons01TAX.TTRRCONS.pos11a_a#cons02TAX.TTRRCONS.pos11a_a#cons…00
Nicht abzugsfähige Aufwendungen § 15a EStG-Sachverhalte0TAX.TTRRCONS.pos11a_b#cons01TAX.TTRRCONS.pos11a_b#cons02TAX.TTRRCONS.pos11a_b#cons…00
Nicht abzugsfähige Aufwendungen aus Zinsen0TAX.TTRRCONS.pos11e#cons01TAX.TTRRCONS.pos11e#cons02TAX.TTRRCONS.pos11e#cons…00
Nicht abzugsfähige Aufwendungen (sonstige)0TAX.TTRRCONS.pos11a#cons01TAX.TTRRCONS.pos11a#cons02TAX.TTRRCONS.pos11a#cons…00







Steuerfreie Erträge





Steuerfreie Erträge aus dem Verkauf von Gesellschaften0TAX.TTRRCONS.pos12a#cons01TAX.TTRRCONS.pos12a#cons02TAX.TTRRCONS.pos12a#cons…00
Steuerfreie Erträge aus Dividenden0TAX.TTRRCONS.pos12b#cons01TAX.TTRRCONS.pos12b#cons02TAX.TTRRCONS.pos12b#cons…00
Sonstige KSt Modifikationen0TAX.TTRRCONS.pos12c#cons01TAX.TTRRCONS.pos12c#cons02TAX.TTRRCONS.pos12c#cons…00
Ergebnisse aus at equity bewerteten Unternehmen0TAX.TTRRCONS.pos13#cons01TAX.TTRRCONS.pos13#cons02TAX.TTRRCONS.pos13#cons…00

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Wertpapierleihe nach § 8b Absatz 10 KStG


TAX.TTRRCONS.pos12g#cons01TAX.TTRRCONS.pos12g#cons02TAX.TTRRCONS.pos12g#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Korrekturen für die Tonnagebesteuerung im Sinne des § 5a EStG


TAX.TTRRCONS.pos12h#cons01TAX.TTRRCONS.pos12h#cons02TAX.TTRRCONS.pos12h#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Außerbilanzielle Korrekturen


TAX.TTRRCONS.pos12i#cons01TAX.TTRRCONS.pos12i#cons02TAX.TTRRCONS.pos12i#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Sachverhalte des UmwStG


TAX.TTRRCONS.pos12j#cons01TAX.TTRRCONS.pos12j#cons02TAX.TTRRCONS.pos12j#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Steuerabzug nach § 50a Absatz 1 Nummer 1 und 2 EStG


TAX.TTRRCONS.pos12m#cons01TAX.TTRRCONS.pos12m#cons02TAX.TTRRCONS.pos12m#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Abzug ausländischer Steuern


TAX.TTRRCONS.pos12n#cons01TAX.TTRRCONS.pos12n#cons02TAX.TTRRCONS.pos12n#cons...

Erträge von nach DBA steuerfreien Betriebsstätten / Nach DBA steuerfreie Einkünfte0TAX.TTRRCONS.pos12d#cons01TAX.TTRRCONS.pos12d#cons02TAX.TTRRCONS.pos12d#cons…00

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Hinzurechnungsbetrag nach § 10 AStG; Anrechnung ausländischer Steuern nach § 12 AStG


TAX.TTRRCONS.pos12k#cons01TAX.TTRRCONS.pos12k#cons02TAX.TTRRCONS.pos12k#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Berichtigungsbetrag nach § 1 AStG


TAX.TTRRCONS.pos12l#cons01TAX.TTRRCONS.pos12l#cons02TAX.TTRRCONS.pos12l#cons...








Anteile an (Spezial-)Investmentfonds





Investmenterträge im Sinne des § 20 Absatz 1 Nummer 3 EStG aus Spezial-Investmentfonds (§ 20 Absatz 1 Nummer 3a EStG)
TAX.TTRRCONS.pos19_1#cons01TAX.TTRRCONS.pos19_1#cons02TAX.TTRRCONS.pos19_1#cons...

Investmenterträge im Sinne des § 20 Absatz 1 Nummer 3 EStG aus Investmentfonds (§ 20 Absatz 1 Nummer 3 EStG)
TAX.TTRRCONS.pos12f#cons01TAX.TTRRCONS.pos12f#cons02TAX.TTRRCONS.pos12f#cons...

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Anwendung des § 20 Absatz 5 (gegebenenfalls in Verbindung mit § 45 Absatz 2) InvStG sowie Anwendung des § 45 Absatz 1 InvStG


TAX.TTRRCONS.pos19_2#cons01TAX.TTRRCONS.pos19_2#cons02TAX.TTRRCONS.pos19_2#cons...








Konsolidierungshilfszeilen





Permanente Abweichungen aus dem Bilanzvergleich0TAX.TTRRCONS.pos20_1#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_1#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_1#cons…00
Hilfszeile 1
TAX.TTRRCONS.pos20a#cons01TAX.TTRRCONS.pos20a#cons02TAX.TTRRCONS.pos20a#cons…

Hilfszeile 2
TAX.TTRRCONS.pos20b#cons01TAX.TTRRCONS.pos20b#cons02TAX.TTRRCONS.pos20b#cons…

Ausländische Steuern aus Betriebsstätten
TAX.TTRRCONS.pos20h#cons01TAX.TTRRCONS.pos20h#cons02TAX.TTRRCONS.pos20h#cons…

Effekte aus Personengesellschaften0TAX.TTRRCONS.pos20_2#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_2#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_2#cons…00
Steuerbilanzabweichungen der Gesellschaft - temporär0TAX.TTRRCONS.pos20_4#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_4#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_4#cons…00
Zurechnung von Einkommen (nur Ausland)0TAX.TTRRCONS.pos20_5#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_5#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_5#cons…00
Korrektur Ergebnis / Umlageabrechnung0TAX.TTRRCONS.pos20_6#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_6#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_6#cons…00
Effekte aus Organgesellschaften
TAX.TTRRCONS.pos20_8#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_8#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_8#cons…

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Einkünfte aus weiteren Einkunftsarten


TAX.TTRRCONS.pos20_10#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_10#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_10#cons…

Anpassung steuerliche Risiken
TAX.TTRRCONS.pos20_9#cons01TAX.TTRRCONS.pos20_9#cons02TAX.TTRRCONS.pos20_9#cons…








Abweichung durch die Bemessungsgrundlage der Gewerbesteuer





Effekt aus gewerbesteuerlichen Hinzurechnungen in Deutschland0TAX.TTRRCONS.pos07a#cons01TAX.TTRRCONS.pos07a#cons02TAX.TTRRCONS.pos07a#cons…00
Effekt aus gewerbesteuerlichen Kürzungen in Deutschland0TAX.TTRRCONS.pos07b#cons01TAX.TTRRCONS.pos07b#cons02TAX.TTRRCONS.pos07b#cons…00

Status
colourGreen
titleAB VZ 2019
Gewinne aus Anteilen an bestimmten Körperschaften

0TAX.TTRRCONS.pos07f#cons01TAX.TTRRCONS.pos07f#cons..TAX.TTRRCONS.pos07f#cons..00
Erweiterte Kürzung0TAX.TTRRCONS.pos07c#cons01TAX.TTRRCONS.pos07c#cons02TAX.TTRRCONS.pos07c#cons…00
* davon Effekt aus gewerbesteuerlichen Kürzungen/Hinzurechnungen aus gewerblichen Personengesellschaften
TAX.TTRRCONS.pos07c_2011_2#cons01TAX.TTRRCONS.pos07c_2011_2#cons02TAX.TTRRCONS.pos07c_2011_2#cons…

Effekte aus Korrekturen des Gewinns aus Gewerbebetrieb
TAX.TTRRCONS.pos07e#cons01TAX.TTRRCONS.pos07e#cons02TAX.TTRRCONS.pos07e#cons…








Steuern vom Einkommen und Ertrag





Periodenfremde tatsächliche Steuern / Umlagem0TAX.TTRRCONS.pos21_a#cons01TAX.TTRRCONS.pos21_a#cons02TAX.TTRRCONS.pos21_a#cons…00
Ausländische Steuern0TAX.TTRRCONS.pos21_b#cons01TAX.TTRRCONS.pos21_b#cons02TAX.TTRRCONS.pos21_b#cons…00
Periodenfremde latente Steuern0TAX.TTRRCONS.pos21_c#cons01TAX.TTRRCONS.pos21_c#cons02TAX.TTRRCONS.pos21_c#cons…00
Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern Vorjahr
TAX.TTRRCONS.pos24a#cons01TAX.TTRRCONS.pos24a#cons02TAX.TTRRCONS.pos24a#cons…

Steuerliche Risiken: latente Steuern Vorjahr
TAX.TTRRCONS.pos24b#cons01TAX.TTRRCONS.pos24b#cons02TAX.TTRRCONS.pos24b#cons…

Steuerliche Risiken: Zinsaufwendungen
TAX.TTRRCONS.pos24c#cons01TAX.TTRRCONS.pos24c#cons02TAX.TTRRCONS.pos24c#cons…

Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern Berichtsjahr
TAX.TTRRCONS.pos24d#cons01TAX.TTRRCONS.pos24d#cons02TAX.TTRRCONS.pos24d#cons…

Steuerliche Risiken: latente Steuern Berichtsjahr
TAX.TTRRCONS.pos24e#cons01TAX.TTRRCONS.pos24e#cons02TAX.TTRRCONS.pos24e#cons…

Kapitalertragsgewinne/-verluste aus dem Abgang von konsolidierten Vermögenswerten
TAX.TTRRCONS.pos25a#cons01TAX.TTRRCONS.pos25a#cons02TAX.TTRRCONS.pos25a#cons…

Sonstige steuerfreien Erträge/ nicht abzugsfähigen Aufwendungen
TAX.TTRRCONS.pos25b#cons01TAX.TTRRCONS.pos25b#cons02TAX.TTRRCONS.pos25b#cons…

Sonstige Steuern vom Einkommen und Ertrag (nur Ausland)0TAX.TTRRCONS.pos21_d#cons01TAX.TTRRCONS.pos21_d#cons02TAX.TTRRCONS.pos21_d#cons…00
Aufzinsung Körperschaftsteuerguthaben0TAX.TTRRCONS.pos21_e#cons01TAX.TTRRCONS.pos21_e#cons02TAX.TTRRCONS.pos21_e#cons…00







Sonstige





Effekte aus der Quellenbesteuerung
TAX.TTRRCONS.pos22b#cons01TAX.TTRRCONS.pos22b#cons02TAX.TTRRCONS.pos22b#cons…

Latente Steuern aus sonstigen länderspezifischen Positionen0TAX.TTRRCONS.pos22_a#cons01TAX.TTRRCONS.pos22_a#cons02TAX.TTRRCONS.pos22_a#cons…00
Übrige Sonstige0TAX.TTRRCONS.pos15g#cons01TAX.TTRRCONS.pos15g#cons02TAX.TTRRCONS.pos15g#cons…00







Effektive Ertragsteuern (originäre + latente Steuern)000000







Effektiver Steuersatz (%)000000







Fiktiver Steuersatz (%)000000



Card
idsnstg
labelSonstige

Struktur der "Sonstigen latenten Steuern (Einzelgesellschaft)"

Outside basis differencesFeld-ID
Latente Steuern aus temporären Differenzen für den Ansatz von
  TochterunternehmenTAX.OTHERS.02a
  Assoziierte UnternehmenTAX.OTHERS.02b
  Joint VenturesTAX.OTHERS.02c


Periodenfremde Anpassungen - Angabe für TRR (Ertrag -/ Aufwand +)Feld-ID
Latente Steuern (Bilanzvergleich)TAX.OTHERS.03a
Latente Steuern - VerlustvortragTAX.OTHERS.03c


Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern (-)Feld-ID
Wertberichtigung auf ALS kurzfristigTAX.OTHERS.18b
Wertberichtigung auf ALS langfristigTAX.OTHERS.18a
davon Wertberichtigung erfolgswirksam (-)
davon Wertberichtigung erfolgsneutral (-)
davon Wertberichtigung erfolgsneutral kurzfristigTAX.OTHERS.18d
davon Wertberichtigung erfolgsneutral langfristigTAX.OTHERS.18e


Sonstige latente Steuern (länderspezifische Position) (erfolgswirksam)Feld-ID
Sonstige ALS langfristig (+)TAX.OTHERS.19a
Sonstige ALS kurzfristig (+)TAX.OTHERS.19b
Sonstige PLS langfristig (-)TAX.OTHERS.19c
Sonstige PLS kurzfristig (-)TAX.OTHERS.19d
Sonstige erfolgsneutralTAX.OTHERS.19e


Anpassungen des VorjahresFeld-ID
Netto Zu-/Abgänge des Steueraufwandes (Ohne Derivate)TAX.OTHERS.20a
Netto Zu-/Abgänge des Steueraufwandes konsolidierter UnternehmenTAX.OTHERS.20b
Netto Zu-/Abgänge des Steueraufwandes nicht konsolidierter UnternehmenTAX.OTHERS.20c
OCI PensionenTAX.OTHERS.20d
OCI Hedging (Ohne Derivate)TAX.OTHERS.20e
OCI Fair ValueTAX.OTHERS.20f
OCI Hedging (Derivate)TAX.OTHERS.20g
OCI Cash FlowTAX.OTHERS.20h


Änderungen des Konsolidierungskreises (lfd. Jahr)Feld-ID
Latente Steuern auf temporäre Differenzen (GuV)TAX.OTHERS.21a
Latente Steuern auf temporäre Differenzen (OCI)TAX.OTHERS.21b
Latente Steuern auf Zugänge/Abgänge Verlustvorträge (Körperschaftsteuer)TAX.OTHERS.21c
Latente Steuern auf Zugänge/Abgänge Verlustvorträge (Gewerbesteuer)TAX.OTHERS.21d
Latente Steuern auf Zugänge/Abgänge Verlustvorträge (sonstige Steuervorteile)TAX.OTHERS.21e


Änderung von Bilanzierungs- und BewertungsmethodenFeld-ID
Latente SteuernTAX.OTHERS.04a
Tatsächliche SteuernTAX.OTHERS.04b


Nichtansatz latenter Steuern auf temp. DifferenzenFeld-ID
Effekt aus NichtansatzTAX.OTHERS.customEffectOfNonRecognition
davon Veränderung temp. Differenzen - GuV - 0 % (Manuell)TAX.OTHERS.customNonRecognitionThereOfTmpDiff


Anpassungen des VorjahresFeld-ID
latente Steuern aus umgewandelten Gesellschaften (GuV)TAX.OTHERS.customDtProfLossFromMerges
latente Steuern aus umgewandelten Gesellschaften (OCI)TAX.OTHERS.customDtCompIncFromMerges
Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge von umgewandelten GesellschaftenTAX.OTHERS.customDtLossFromMerges
Korrektur der latenten Steuer auf untergehende Verlustvorträge umgewandelter Gesellschaften (Eingabe des untergehenden Betrages mit +)TAX.OTHERS.customDtLossCorrectionFromMerges
Zugänge/Abgänge Permanente Differenzen (Steuereffekt - Korrektur permanente Differenzen TRR)TAX.OTHERS.21f


Meldekonten für die StatistikFeld-ID
Summe abziehbarer temporärer Differenzen ohne Ansatz von aktiven latenten SteuernTAX.OTHERS.22a
Summe steuerbarer temporärer Differenzen ohne Ansatz von aktiven latenten SteuernTAX.OTHERS.22b
Gewinnausschüttungspotenzial (nach handelsrechtlichen Vorschriften)TAX.OTHERS.22c
Steuerliche Eventualverpflichtungen (i.S.d. IAS37)TAX.OTHERS.22d
Steuerliche Eventualforderungen (i.S.d. IAS37)TAX.OTHERS.22e
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge aus unrealized gains/lossesTAX.OTHERS.22f
Wertberichtigungen aktiver latenter Steuern aus unrealized gains/lossesTAX.OTHERS.22g
Sachverhalt 1TAX.OTHERS.custom1_export
Sachverhalt 2TAX.OTHERS.custom2_export
Sachverhalt 3TAX.OTHERS.custom3_export
Sachverhalt ......
Sachverhalt 14TAX.OTHERS.custom14_export


Erfassung steuerlicher RisikenFeld-ID
Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern VorjahrTAX.OTHERS.23a
Steuerliche Risiken: latente Steuern VorjahrTAX.OTHERS.23b
Steuerliche Risiken: tatsächliche Steuern BerichtsjahrTAX.OTHERS.23c
Steuerliche Risiken: latente Steuern BerichtsjahrTAX.OTHERS.23d
Steuerliche Risiken: ZinsaufwendungenTAX.OTHERS.23e


Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern (-)Feld-ID
Wertberichtigung aktive latente Steuern auf temp. Differenzen (erfolgswirksam)TAX.OTHERS.24a
Wertberichtigung aktive latente Steuern auf temp. Differenzen (erfolgsneutral)TAX.OTHERS.24b



Card
idspi
labelSteuerplanung (Inland)

Struktur der Steuerplanung - Deutschland

Definition der Zielposition "Steuerplanung":

TAX.TTAXOVERVIEW.<Feldname>


Berechnung der tatsächlichen und latenten Steuern
ZeileBezeichnung<Feldname>
1EBT nach IFRS (Gewinn + / Verlust -)ebtHb2
2Sonderposten / RücklagendiffSopo
3AbschreibungendiffAbschreibung
4RückstellungendiffRueckstellung
5SonstigediffSonstTemp
6Beteiligungen / AnteilediffBeteilPerm
7Handelsbilanzabweichungen (permanente Effekte)diffSonstPerm
7aNicht geplante DividendenunplannedDividends
8EBT nach HGBebtHb1
9Steuerbilanzabweichungen (temporäre Effekte)stbAbweichTemp
10Steuerbilanzabweichungen (permanente Effekte)stbAbweichPerm
10aEBT TaxebtTax
11Nicht abzugsfähige AusgabennichtAbzugSonst
11aNicht abzugsfähige ZinsennichtAbzugZinsen
12Nicht abzugsfähige Wertberichtigung von AnteilennichtAbzugWertb
13Steuerfreie Erträge aus dem Verkauf von Anteilen an GesellschaftensteuerfreiAnteile
13aSteuerfreie Erträge aus nicht geplanten DividendensteuerfreiUnplannedDividends
13bNichtabzugsfähige Betriebsausgabe iSd § 8b Abs. 5 KStG aus nicht geplanten DividendennichtAbzugUnplannedDividends
14Steuerfreie Erträge aus DividendensteuerfreiDividenden
15Sonstige steuerfreie ErträgesteuerfreiSonst
16Einkommen vor GewerbesteuereinkommenVorGewst
17Gewerbesteuerliche HinzurechnungengewstHinzu
18Gewerbesteuerliche KürzungengewstKuerz
19cBrutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge des VorjahrespriorLossAmountGwst
19dGewerbesteuerlicher Verlustabzug (Eingabe der Verlustnutzung mit -)gewstVerlustAbzugEntryField
20Gewerbeertrag vor GewerbesteuergewErtragVorGewSt
22Eigenes zu versteuerndes Einkommen (z.B. Ausgleichszahlungen nach §16 KStG)eigenesEinkommen
23a1Zu versteuerndes Einkommen des Organkreises ohne OT (OG + ZOT)zveDesOrgankreisesOhneOT
23cBrutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge des VorjahrespriorLossAmountKst
23dKörperschaftsteuerlicher Verlustabzug (Eingabe der Verlustnutzung mit -)priorLossAmountZveFromPreperiod
24Zu versteuerndes EinkommenzuVerstEinkommen
25Körperschaftsteuerkoerperst
26Solidaritätszuschlagsoliz
27KSt und SolZ auf eigenes zu versteuerndes EinkommeneigenesEinkommenSteuern
28Anrechenbare Steuern (Vorzeichen "-")anrechenbareSteuern
29Gewerbesteuergewst
30Periodenfremde tatsächliche SteuernfremdeTatsSteuern
30aAusländische SteuernforeignTax
30bSteuerpauschaletaxFlatRate
31Summe tatsächliche SteuernsummeTatSteuern
32Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge des VorjahrespriorLossAmountKst
33Körperschaftsteuerlicher Verlust bzw. Verlustnutzung des laufenden JahrescurrentLossChangeKst
34Aktueller Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher VerlustvorträgecurrentLossAmountKst
35Voraussichtlich nutzbarer Verlustvortrag

36

Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge des VorjahrespriorLossAmountGwst
37Gewerbesteuerlicher Verlust (+) bzw. Verlustnutzung (-) des laufenden JahrescurrentLossAmountKstUsable
38Aktueller Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher VerlustvorträgecurrentLossAmountGwst
39Vorausslichtnutzbarer VerlustvortragcurrentLossAmountGwstUsable
39aVortragsfähige nicht abziehbare Zinsen (BGL) zum Ende des laufenden Jahres


nichtAbzZinsenForDt


40bSonstige Korrekturen (BMG) für latente Steuern, z.B. WertberichtigungenotherIfrsIssues
41Angaben zur Berechnung der Zinsschranke
42ZinsaufwendungenzinsenAufwand
43ZinserträgezinsenErtrag
44Abschreibungen auf immaterielle und materielle WirtschaftsgüterzinsenAbschr
45Nachrichtliche Zeilen
46IFRS-VorsteuerergebnisifrsVorsteuerergebnis
46aHandelsrechtliche Gewinnabführung (-) / Verlustausgleich (+), soweit im IFRS-Ergebnis enthalten (Organgesellschaft)handelsrechtlicheGewinnabfuehrungOG
47Tatsächlicher Steueraufwand (Ertrag + / Aufwand -)tatsaechlicherAufwand
48Aperiodischer erfolgswirksamer tatsächlicher Ertragsteueraufwand, soweit nicht in Plansteuerquote einbezogen (Ertrag + / Aufwand -)aperiodischerErfolgswTatsErtrag
49Steuerzahlung (-) Steuererstattung (+)taxPayments
50Veränderung aus Steuerforderungen und -rückstellungen (Zuführung (+) / Abbau (-))taxReceivables




Card
idspa
labelSteuerplanung (Ausland)

Struktur der Steuerplanung - Ausland

Definition der Zielposition "Steuerplanung":

TAX.TTAXOVERVIEW.<Feldname>


Tatsächliche Steuern (ausländische Gesellschaft) - Planung
ZeileBezeichnung<Feldname>
 1EBT nach IFRS (Gewinn + / Verlust -)ebtHb2
 2Handelsbilanzabweichungen (temporäre Effekte)diffSonstTemp
 3Handelsbilanzabweichungen (permanente Effekte)diffSonstPerm
 4Ergebnis vor Steuern (Gewinn + / Verlust -)incomeBeforeLocalTax1
 5Anpassung Ergebnis für Gesellschaftsteuer (permanente Differenzen)adjustmentIncomeCorporationTax8
 6Anpassung Ergebnis für Gesellschaftsteuer (temporäre Differenzen)timingDifferences
 6aEBT TaxebtTax
 7Nicht abzugsfähige Wertberichtigung von AnteilennonDeductableCorrectionsOfShares9
 8Sonstige nicht abzugsfähige AusgabennonDeductableExpensesCorporation10
 9Steuerfreie Erträge aus dem Verkauf von Anteilen an GesellschaftentaxFreeGainsSharesSold11
 10Steuerfreie Erträge aus DividendentaxFreeGainsFromDividends12
 11Ergebnis von PersonengesellschaftenpartnershipIncome
 12Sonstige steuerfreie ErträgeotherTaxFreeGainsCorporation13
 13Sonstige KorrekturenotherCorrectionsCorporation14
 14Zu versteuerndes Einkommen für die GesellschaftsteuertaxableIncomeCorporationTax15net
 15Übernahme des zu versteurnden Einkommens (Konzernanteil)transferOfTaxableIncome
 16Nutzung von VerlustvorträgenuseOfLossCarrForward
 17Zu versteuerndes Einkommen für die GesellschaftsteuertaxableIncomeCorporationTax15
 18Gesellschaftsteuer (berechnet)corporationTax18net
 19Effekt der MindeststeuereffectTaxMinimum16
 20Steuerminderung aufgrund von Tax CreditstaxReductionBasedOnTaxCredits17
 21Gesellschaftsteuer (berechnet)corporationTax18
 22GesellschaftsteuercorporationTax18
 23Lokale SteuerlocalTax6
 24ZuschlagsteueradditionalTax20
 25Sondereffekte tatsächliche SteuernspecialEffectsCurrentTax24
 25aAusländische SteuernforeignTax
 26Periodenfremde tatsächliche SteuerntaxOtherPeriod
 27Summe tatsächliche SteuerntotalCurrentTax25
 28Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher Verlustvorträge des VorjahrespriorLossAmountKst
 29Körperschaftsteuerlicher Verlust bzw. Verlustnutzung des laufenden JahrescurrentLossChangeKst
 30Aktueller Brutto-Betrag körperschaftsteuerlicher VerlustvorträgecurrentLossAmountKst
 31Voraussichtlich nutzbarer VerlustvortragcurrentLossAmountKstUsable
 32Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher Verlustvorträge des VorjahrespriorLossAmountGwst
 33Gewerbesteuerlicher Verlust (+) bzw. Verlustnutzung (-) des laufenden JahrescurrentLossChangeGwst
 34Aktueller Brutto-Betrag gewerbesteuerlicher VerlustvorträgecurrentLossAmountGwst
 35Voraussichtlich nutzbarer VerlustvortragcurrentLossAmountGwstUsable
 36Sonstige Korrekturen (BMG) für latente Steuern, z.B. WertberichtigungenotherIfrsIssues
 37Effekte aus Steuersatzänderungen (- Ertrag / + Aufwand)effectsFromTaxRateChanges
 38Nachrichtliche Zeilen
 39IFRS-VorsteuerergebnisifrsVorsteuerergebnis
 39aHandelsrechtliche Gewinnabführung (-) / Verlustausgleich (+), soweit im IFRS-Ergebnis enthalten (Organgesellschaft)handelsrechtlicheGewinnabfuehrungOG
 40Tatsächlicher Steueraufwand (Ertrag + / Aufwand -)tatsaechlicherAufwand
 41Aperiodischer erfolgswirksamer tatsächlicher Ertragsteueraufwand, soweit nicht in Plansteuerquote einbezogen (Ertrag + / Aufwand -)aperiodischerErfolgswTatsErtrag
 42Steuerzahlung (-) Steuererstattung (+)taxPayments
 43Veränderung aus Steuerforderungen und -rückstellungen (Zuführung (+) / Abbau (-))taxReceivables



Card
id8bkstg
label§8b KStG

Struktur des Dialogs "§8b KStG"

Tabellenname: TSTATEOFAFFAIRS

Erläuterung: 

Bei der Nutzung dieses Mappings wird pro importiertes Objekt ein neuer Sachverhalt angelegt. Hierbei werden nur die Felder "§ 8b KStG Betrag", Sachverhaltsart und Herkunft gefüllt.

Genereller Aufbau: TAX.TSTATEOFAFFAIRS.<Sachverhaltsnummer>.<Herkunft>

Mögliche Sachverhaltsnummern:

STATE_8b_I
STATE_8b_II
STATE_8b_III_3
STATE_8b_III_4_7
STATE_8b_III_8

Mögliche Herkünfte: FOREIGFOREIGN, INLAND