Systematik der Validierungen einer E-Bilanz
Jeder E-Bilanz Datensatz wird vor der Versendung durch ERiC plausibilisert. Nur nach erfolgreicher Validierung wird der Datensatz vom Server der Finanzverwaltung angenommen und die Versendung durch das PDF-Übertragungsprotokoll bestätigt. Die Prüfung erfolgt dreistufig:
- Prüfung gemäß XBRL Standard
- Generische E-Bilanz Prüfung
- Fachliche Detailprüfungen
Prüfung gemäß XBRL Standard
Bei der Prüfung gemäß XBRL Standard wird der Datensatz hinsichtlich der vorgegebenen XBRL-Spezifikationen validiert. Dazu zählt z.B. eine Summenprüfung (Aktiva = Passiva?; Unterpositionen = Oberposition?) und die Prüfung, ob der Datensatz die in der Taxonomie spezifizierte Struktur vorweist. Dieser Schritt erfolgt in SmartTaxBalance mit Hilfe des von AMANA entwickelten XBRL-Prozessors. Die Ergebnisse dieser Prüfung sind in gesonderten Tabs der XBRL Instanzerzeugungsmeldungen dokumentiert. Hierzu ist bei der Instanzerzeugung der Subdialog über den Shortcut Details aufzurufen. Dieser ist sowohl bei erfolgreichen als auch fehlerhaften Übermittlungen aufrufbar:
Die Angaben im Bereich Meldungen der Instanzerzeugung und Meldungen der XBRL Validierungen stammen nicht vom ERiC sondern dem AMANA XBRL-Prozessor:
Fehlermeldungen können sich hier z.B. ergeben, wenn der Anwender die Taxonomie nicht automatisch in die Anwendung hochgeladen hat, sondern [falsche] Taxonomiepakete händisch importiert hat. Auch einige struk-turelle Prüfungen erfolgen in diesem Bereich. Beispielsweise wird geprüft, ob die 13stellige ELSTER-Steuer-nummer korrekt erfasst wurde. In diesem Fall erfolgt sowohl im Bereich ELSTER als auch Meldungen der XBRL Validierungen eine Fehlermeldung.