170205069 - SteuerlicherGewinnUngleichJahresueberschussGuV - ERiC 33 - Bilanz_6.3

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Jan 08, 2021
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Beschreibung

Bei einer den Personengesellschaften oder den Einzelunternehmern zuzuordnenden Rechtsform muss der im Berichtsbestandteil "GuV" angegebene Jahresüberschuss /-fehlbetrag mit dem im Berichtsbestandteil "steuerliche Gewinnermittlung" angegebenen Jahresüberschuss /-fehlbetrag übereinstimmen (Anforderung für Kern-/Ergänzungstaxonomie).

Vgl. Techn. Leitf. zu Tax. 6.3
- Tz. B.14.3.2.6

Fehler -/ Infotext

Die Angaben zu den Positionen 'is.netIncome' und 'fpl.netIncome' weichen voneinander ab. Dies ist bei der vorliegenden Ausprägung von 'genInfo.company.id.legalStatus' nicht zulässig.

Problemlösung

Die Angaben zu den Positionen 'Jahresüberschuss/-fehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnung' und 'Jahresüberschuss/-fehlbetrag in der Steuerlichen Gewinnermittlung' weichen voneinander ab. Dies ist bei der vorliegenden Rechtsform des Unternehmens nicht zulässig. Der Berichtsbestandteil 'Steuerliche Gewinnermittlung' ist bei PersG verpflichtend zu übermitteln. Die PersG-spezifischen Checkboxen unter Stammdaten | Steuerbilanzeinstellungen | Taxonomiepositionen PersG müssen aktiviert werden.Die Automatische Übernahme des[nbsp]'Jahresüberschuss/-fehlbetrags in der Steuerlichen Gewinnermittlung' in den 'Jahresüberschuss/-fehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnung' wird dadurch aktiviert.


 Prüfbedingungen
FeldAngegeben(gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1)
Und (
  [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1] == "Keine" 
  Oder
  [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1] == "Sonstige"
)
Und
FeldNichtAngegeben(gaap:microBilG)
Und (
  FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU)
  Oder 
  FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypePG)
)
Und
FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatus)
Und
[gcd:genInfo.company.id.legalStatus] != "legalStatus.KGAA"
Und
FeldAngegeben(gaap:is.netIncome) 
Und (
  FeldNichtAngegeben(gaap:fpl.netIncome)
  Oder
  [gaap:is.netIncome] != [gaap:fpl.netIncome]
)