170205067 - FalscherJahresfehlbetragOhneAusweisDesBilanzgewinns - ERiC 35 - Bilanz_5.2

Beschreibung

Wird für ein nicht der Rechtsformart PG zuzurechnendes Unternehmen kein Bilanzgewinn ausgewiesen (z. B. weil es sich um ein Einzelunternehmen handelt), so muss der aus den relevanten Positionswerten im Bereich "Bilanz" berechnete Jahresüberschuss/-fehlbetrag mit dem für "Jahresüberschuss/-fehlbetrag" im Bereich "GuV" angegebenen Wert übereinstimmen.

Fehler -/ Infotext

Bei der gegebenen Belegung der Positionen 'genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit' und 'genInfo.company.id.legalStatus' muss der für 'is.netIncome' bzw. 'ismi.netIncome' berichtete Wert mit dem aus den relevanten Einzelangaben im Bereich 'Bilanz' berechneten Wert übereinstimmen.

Problemlösung

Wenn in den Stammdaten unter dem Reiter 'Bericht' bei 'Berichtsbestandteilen' der Haken 'enthält Ausweis des Bilanzgewinns' nicht gesetzt wurde, so greift folgende Validierung:./. Jahresüberschuss/-fehlbetrag [Aktivseite]
./. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der persönlich haftenden Gesellschafter [Aktivseite] | Summe Jahresüberschuss
./. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten [Aktivseite] | Summe Jahresüberschuss
+ Privatkonto (Einzelunternehmen) | Jahresüberschuss/-fehlbetrag [Privatkonto, Passivseite]
+ Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter | Summe Jahresüberschuss
+ Kapitalanteile der Kommanditisten | Summe Jahresüberschuss
+ Jahresüberschuss/-fehlbetrag (Bilanz) - bei Kapitalgesellschaften [bs.eqLiab.equity.netIncome]
= GuV | Jahresüberschuss/-fehlbetrag

([gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1] == 
    "Keine" 
    Oder [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1] 
    == "Sonstige") 
Und [gcd:genInfo.report.id.statementType] == "statementType.E" 
Und ([gcd:genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit] != "true" 
    Und [gcd:genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit] != "1") 
Und FeldWertNichtInWerteListe(gcd:genInfo.company.id.legalStatus, 
      "legalStatus.AGKG", 
      "legalStatus.AGOHG", 
      "legalStatus.ASG", 
      "legalStatus.EWI", 
      "legalStatus.GBR", 
      "legalStatus.GKG", 
      "legalStatus.GOHG", 
      "legalStatus.KG", 
      "legalStatus.KGAA", 
      "legalStatus.MUKapG", 
      "legalStatus.MUnP", 
      "legalStatus.MUPersG", 
      "legalStatus.OHG", 
      "legalStatus.PG", 
      "legalStatus.soPG", 
      "Other.MUN")
Und [gaap:is.netIncome.beforeTransfer] != [gaap:is.netIncome.calculated]