170405078 - BilanzgewEVUngleichBilanzgewMitAusweisKST - ERiC 35 - Bilanz_6.3

Beschreibung

Wird ein Bilanzgewinn ausgewiesen und die Position "Rechtsform" mit „Kommanditgesellschaft auf Aktien“ oder einer ausschließlich der Kategorie "KST" zugeordneten Ausprägung berichtet, so muss der Bilanzgewinn / Bilanzverlust (GuV) laut Ergebnisverwendung mit dem Wert der folgenden Position übereinstimmen:

Eigenkapital, Bilanzgewinn / Bilanzverlust (Bilanz) - bei Kapitalgesellschaften

Bei Handelsbilanzen muss diese Bedingung sowohl vor als auch nach Ausführung der Überleitungsrechnung erfüllt sein.

Relevante Abschnitte im Technischen Leitfaden:
- Tz. B.14.3.2.3.4.2

Fehler -/ Infotext

Die Angabe zu 'incomeUse.gainLoss' ($gaap:incomeUse.gainLoss.Wert$) weicht von dem für 'bs.eqLiab.equity.profitLoss' berichteten Wert ($gaap:bs.eqLiab.equity.profitLoss.Wert$) ab.

Problemlösung

Im Mappingdialog unter Berichtsbestandteile | Kontenmapping soll geprüft werden, ob die Summe der gemappten Konten unter der Position „Eigenkapital, Bilanzgewinn / Bilanzverlust (Bilanz) - bei Kapitalgesellschaften“ (technischer Name de-gaap-ci:bs.eqLiab.equity.profitLoss) mit der Summe der gemappten Konten unter der Position „Bilanzgewinn / Bilanzverlust (GuV)“ der Ergebnisverwendung (technischer Name de-gaap-ci:incomeUse.gainLoss) übereinstimmt.

Prüfbedingungen

FeldAngegeben(gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch) 
Und
(
  [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch] == "Keine" 
  Oder
  [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch] == "Sonstige"
) 
Und
FeldNichtAngegeben(gaap:bs.eqLiab.equity.endowmentCapital) 
Und
(
  FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.entityWithTaxablePurposeBusiness) 
  Oder
  FeldWertNichtInWerteListe(
      gcd:genInfo.company.id.entityWithTaxablePurposeBusiness,
      "entityWithTaxablePurposeBusiness.normal",
      "entityWithTaxablePurposeBusiness.taxPrivileged",
      "entityWithTaxablePurposeBusiness.publicLaw")
) 
Und
FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU)
Und
(
  FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypePG)
  Oder
  [gcd:genInfo.company.id.legalStatus] == "legalStatus.KGAA"
) 
Und
FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeKSt)
Und
FeldAngegeben(gcd:genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit) 
Und
[gcd:genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit] == Wahr 
Und
(
  FeldAngegeben(gaap:is.netIncome)
  Oder
  FeldAngegeben(gaap:ismi.netIncome)
  
)
Und
[gaap:incomeUse.gainLoss] != [gaap:bs.eqLiab.equity.profitLoss]