Meilensteinstatus

Der Workflow im GTC Hauptdialog Einzelgesellschaft basiert auf einem Meilensteinkonzept. Dadurch werden die einzelnen Aktivitäten, z.B. die Ermittlung Tatsächlicher und Latenter Steuern, systematisiert. Zudem wird ein Reviewprozess bzw. das Vier-Augen-Prinzip sichergestellt. Die Meilensteine werden pro Gesellschaft und pro Periode nachgehalten. Im Hauptdialog [Teil-]Konzern können darauf aufbauend die Statuszustände für alle Konzerngesellschaften angezeigt werden.

Standardmäßig gibt es drei Meilensteine bzw. Aktivitätsbereiche [Tatsächliche Steuern, Latente Steuern, Überleitungsrechnung]. Die Anzahl der Meilensteine lässt sich für jede GTC-Installation erweitern [z.B. um einen Meilenstein Review]. Die unten dargestellte Abbildung enthält beispielsweise den zusätzlichen Meilenstein Questionnaire für das gleichnamige GTC-Modul.

Die Abbildung zeigt die Meilensteine im Zustand nicht begonnen. Der Zugriff auf einzelne Dialoge ist dann nicht möglich. Beim Versuch einen Dialog zu öffnen erscheint ein entsprechender Hinweis.

Diesen Zustand der Meilensteine wird der Anwender immer dann vorfinden, wenn er eine Gesellschaft in einer Periode erstmalig bearbeiten möchte. Durch einen Klick auf einen der Meilensteine wird der Prozess im GTC gestartet und der Status wechselt bei allen Meilensteinen zu in Arbeit. Nachfolgend sind die möglichen Statuszustände beschrieben:

nicht begonnen		Initialzustand [z.B. nach der Anlage einer neuen Periode] – Dialoge lassen sich nicht öffnen und bearbeiten. Durch Klicken auf einen der Meilensteine wechselt der Zustand für alle Meilensteine auf den Status in Arbeit.
in Arbeit		Dialoge können bearbeitet werden. Zusätzlich wird dadurch signalisiert, dass die diesem Aktivitätsbereich zugeordneten Dialoge entweder noch nicht gespeichert wurden oder Validierungsfehler festgestellt wurden.
Plausibel		Dialoge wurden gespeichert, und die Validierungen haben keine Fehler ergeben [möglicher Validierungsfehler ist z.B. eine nicht ausgeglichene Bilanz]. Die Bearbeitung der Dialoge ist weiterhin möglich. Der Zustand kann auch wieder auf in Arbeit wechseln, falls Eingaben zu Validierungsfehlern führen.
Erledigt		Der Status Erledigt wird erreicht, wenn der Anwender einen Meilenstein mit dem Status Plausibel anklickt. Dadurch wird signalisiert, dass z.B. der Aktivitätsbereich Latente Steuern abgeschlossen ist. Gleichzeitig können die entsprechenden Dialoge nicht mehr editiert werden und können nur noch im Read-Only Modus angezeigt werden. Das Zurücksetzen bzw. Entsperren des Meilensteinstatus [und damit einhergehend die Möglichkeit Daten wieder zu editieren] kann nur mit entsprechenden Berechtigungen im Hauptdialog [Teil-]Konzern vorgenommen werden.
Geprüft		Der Meilensteinstatus Geprüft dient zur Sicherstellung des Vier-Augen-Prinzips. Der Status wird erreicht, wenn der Anwender einen Meilenstein mit dem Status Plausibel anklickt. Dieser Status kann nur durch einen entsprechend berechtigten Anwender erreicht werden. Systemseitig wird zudem sichergestellt, dass der Status Erledigt und der Status Geprüft nicht vom gleichen Anwender erreicht werden können. Für den Prozessablauf im GTC ist es ausreichend, wenn die Meilensteine den Status Erledigt angenommen haben. Das Zurücksetzen bzw. Entsperren des Meilensteinstatus kann nur mit entsprechenden Berechtigungen im Hauptdialog [Teil-]Konzern vorgenommen werden.

Neben jedem Meilenstein wird angezeigt, welcher Anwender den Meilenstein des entsprechenden Aktivitätsbereichs wann zuletzt bearbeitet hat. Diese Informationen können im Bereich [Teil-]Konzern für alle Gesellschaften ausgewertet werden.

Aktivitäten zum Erreichen der Meilensteine

Für jeden Aktivitätsbereich werden im Dialog Status die Schritte zur Erreichung der nächsten Meilensteinstufe eingeblendet:

Beispiel: Meilenstein Tatsächliche Steuern

Für den Meilenstein Tatsächliche Steuern wird folgende Aktivität angezeigt [siehe obige Abbildung]: Verifizieren Sie die Daten im Dialog Tatsächliche Steuern. Speichern Sie die Daten. Durch das Speichern des entsprechenden Dialogs signalisiert der Anwender, dass die Dateneingabe erfolgt ist. Der Meilensteinstatus wechselt von in Arbeit zu Plausibel:

Der Meilenstein kann nun mit einem Klick auf das Meilensteinsymbol geschlossen werden. Damit wird bestätigt, dass die eingegebenen Daten für diesen Aktivitätsbereich vollständig und richtig sind. Der Meilenstein kann nur zentral wieder zurückgesetzt werden:

Abhängigkeiten zwischen den Meilensteinen

Einige Meilensteine erreichen nur dann den Statuswert plausibel, wenn zusätzlich zu einem plausiblen Zustand der Daten [d.h. alle Validierungen gehen auf] auch logische Vorgänger-Meilensteine den Statuswert erledigt annehmen.

Meilenstein

Bedingung für Status plausibel

Besonderheiten bei Organträger/ Zwischenorganträgern und Mitunternehmern

Tatsächliche Steuern

- Dialog Tatsächliche Steuern ist gespeichert

- Meilenstein Tatsächliche Steuern der direkten Organgesellschaften/ Personengesellschaften ist auf erledigt gesetzt

- Dialog BMG Transfer auf Ebene des Organträgers / Mitunternehmers ist gespeichert

Latente Steuern

- Dialog Bilanzvergleich ist gespeichert und Validierungen gehen auf [Aktiva=Passiva; alle Bilanzdifferenzen sind allokiert]

- Dialog Verlustvortrag ist gespeichert [inkl. Unterdialog Entwicklung Verlustvortrag]

- Dialog Sonstige ist gespeichert

- Dialog OBD ist gespeichert

- Meilenstein Latente Steuern der direkten Organgesellschaften ist auf erledigt gesetzt - gilt nur, wenn bei der Organgesellschaft im Stammdatendialog Gesellschaft die Abgabe der latente Steuern aktiviert ist:

Überleitungsrechnung

- Meilenstein Tatsächliche Steuern ist auf erledigt gesetzt

- Meilenstein Latente Steuern ist auf erledigt gesetzt

- Dialog TRR ist gespeichert und Validierungen gehen auf [keine unerklärte Differenz in der Überleitungsrechnung]

Übersicht Meilensteinstatus der abhängigen Gesellschaften

Die Gesellschaften deren Meilensteinstatus eine Abhängigkeit für die Obergesellschaft nach sich zieht, werden im Dialog Status angezeigt:

Für Zwecke latenter Steuern werden die abhängigen Gesellschaften zusätzlich im Dialog Ergebnisblatt angezeigt:

Zurücksetzen von Meilensteinen

Zurücksetzen von Meilensteinen im Hauptdialog [Teil-]Konzern

Eine Übersicht über den Meilensteinstatus der Konzerngesellschaften wird im Hauptdialog [Teil-]Konzern im Dialog Status angezeigt. Nur in diesem Dialog können geschlossene Meilensteine [also solche die mindestens den Status erledigt haben] wieder zurückgesetzt werden. Das Öffnen bereits geschlossener Meilensteine kann z.B. notwendig sein, wenn bereits erfasste Eingaben nachträglich geändert werden müssen.

Zum Zurücksetzen eines Meilensteinstatus muss dieser zunächst angeklickt werden.

Es erfolgt eine Sicherheitsabfrage, ob der Meilensteinstatus zurückgesetzt werden soll:

Anschließend wird der ausgewählte Meilenstein zurückgesetzt. Ein Meilenstein mit dem Status geprüft [blau] wird zunächst auf den Status erledigt [grün] zurückgesetzt. Ein weiterer Klick auf diesen Meilenstein bewirkt das Zurücksetzen auf den Status in Arbeit [gelb]. Die nachfolgende Abbildung zeigt die Statusübersicht nach dem Zurücksetzen des Meilensteins Überleitungsrechnung von geprüft auf in Arbeit:

Das Zurücksetzen von Meilensteinen kann selektiv für einzelne Gesellschaften vorgenommen werden. Lediglich bei Organgesellschaften und Personengesellschaften (also abhängigen Gesellschaften) kann der Meilenstein Tatsächliche Steuern nicht zurücksetzt werden, wenn die übergeordneten Gesellschaften bereits den Status erledigt angenommen haben. Es erscheint die nachfolgende Fehlermeldung:

Zurücksetzen von Meilensteinen wegen Stammdatenänderung im Dialog Gesellschaft

Die Änderung von Attributen oder Daten im Dialog Gesellschaft [Hauptdialog Stammdaten] ist nur zulässig, wenn die Meilensteine der ausgewählten Gesellschaft noch nicht den Status erledigt angenommen haben. Andernfalls erscheint ein entsprechender Hinweis:

Um die Stammdaten des Dialogs Gesellschaft trotzdem zu ändern, müssen die bereits geschlossenen Meilensteine zurückgesetzt werden.

Zurücksetzen von Meilensteinen wegen Stammdatenänderung im Dialog Länder

Die Änderung von Daten [z.B. Steuersätzen] im Dialog Länder betrifft grundsätzlich alle Gesellschaften, die dem entsprechenden Land zugeordnet sind. Falls zugeordnete Gesellschaften bereits den Meilensteinstatus erledigt angenommen haben, werden nach Bestätigung der Sicherheitsabfrage die Meilensteine auf in Arbeit zurückgesetzt.

Bewegungsdaten kopieren

Die Option [ ] befindet sich auf der rechten Seite des Dialogs Status. Nach einem Klick auf den Button wird ein neues Dialogfenster eingeblendet und der Anwender kann die zu kopierenden Bewegungsdaten und die Periode auswählen:

Beim Kopieren der Bewegungsdaten wird zwischen HB/StB-Abweichungen (inkl. Differenzspalten) und IFRS/HGB Differenzspalten unterschieden.

Die Anzahl der kopierten Datensätze wird [pro ausgewählter Zeile] nach dem Kopiervorgang in der dritten Spalte des Dialogfensters angezeigt.

Die bei Personengesellschaften vorhandene Anlage FE-K 4 wird bei der Bewegungsdatenkopie nicht berücksichtigt.

Einzelgesellschaft drucken

Die Option [ ] befindet sich auf der rechten Seite des Dialogs Status. Nach einem Klick auf den Button wird ein neues Dialogfenster eingeblendet und der Anwender kann die zu druckenden Dialoge auswählen:

Die Druckausgabe erfolgt in einer neuen Registerkarte des Webbrowsers. Anschließend kann diese Ansicht z.B. im PDF-Format gedruckt bzw. gespeichert werden.