170405165 - FehlendeAngabeZurechnungenGewStPersSt - ERiC 35 - Bilanz_6.5

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Dec 09, 2021
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Beschreibung

Wird die Position "Rechtsform" mit einer der Kategorie "EU" oder eindeutig der Kategorie "PG" zugeordneten Ausprägung berichtet, und ist wenigstens eine der Positionen

- "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag"
- "Steuern (GKV), Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" oder
- "Steuern, Steuern vom Einkommen und vom Ertrag"

werthaltig, aber nicht mit 0 angegeben, so muss auch für eine der Positionen

- "Zurechnungen, GewSt nach § 4 Abs. 5b EStG" oder
- "Zurechnungen, Sonstige Personensteuern"

ein von 0 verschiedener Wert vorliegen.

Relevante Abschnitte im Technischen Leitfaden:
- Tz. B.14.3.2.9

Fehler -/ Infotext

Für wenigstens eine der Positionen 'is.netIncome.tax', 'is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.taxes.tax.incomeTaxes' oder 'is.netIncome.incomeTaxes' ist ein von 0 verschiedener Wert angegeben, während selbiges weder für die Position 'fpl.additions.tradeTaxEStG4_5b' noch für die Position 'fpl.additions.otherPersonalTax' gilt.


 Prüfbedingungen
FeldAngegeben(gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch) 
Und
(
  [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch] == "Keine" 
  Oder
  [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch] == "Sonstige"
) 
Und
(
  FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU)
  Oder
  (
    FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU)
    Und
    FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeKSt)
    Und
    FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypePG)
  )
)
Und
(
  (
    FeldAngegeben(gaap:is.netIncome.tax)
    Und
    [gaap:is.netIncome.tax] != 0
  )
  Oder
  (
    FeldAngegeben(bra:is.netIncome.incomeTaxes)
    Und
    [bra:is.netIncome.incomeTaxes] != 0
  )  
  Oder
  (
    FeldAngegeben(bra:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.taxes.tax.incomeTaxes)
    Und
    [bra:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.taxes.tax.incomeTaxes] != 0
  )
)
Und
(
  FeldNichtAngegeben(gaap:fpl.additions.tradeTaxEStG4_5b)
  Oder
  [gaap:fpl.additions.tradeTaxEStG4_5b] == 0
)
Und
(
  FeldNichtAngegeben(gaap:fpl.additions.otherPersonalTax)
  Oder
  [gaap:fpl.additions.otherPersonalTax] == 0
)