170405099 - FehlendeAngabeHinzurechInvestabzAnlagenspiegelAbschr - ERiC 35 - Bilanz_6.5

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Dec 09, 2021
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Beschreibung

Ist bei Verwendung der Kern- oder der Ergänzungstaxonomie die Position "Rechtsform" in einer der Kategorie "EU" oder auschließlich der Kategorie "PG" zuzurechnenden Ausprägung angegeben, und wird zugleich im Brutto-Anlagenspiegel für "Anlagevermögen" ein von 0 verschiedener Steuer- oder Handelsbilanzwert zur Position

Abschreibungen, Sonderabschreibungen und sonstige Abzüge der Periode, Herabsetzungsbetrag nach § 7g Abs. 2 EStG

berichtet, so muss für die folgende Position der steuerlichen Gewinnermittlung ein von 0 verschiedener Wert übermittelt werden:

Zurechnungen, Hinzurechnung des Investitionsabzugsbetrages § 7g Abs. 2 EStG

Relevante Abschnitte im Technischen Leitfaden:
- Tz. B.14.3.2.10

Fehler -/ Infotext

Für die Position 'fpl.additions.releaseInvestmentDeductionEStG7g_2' ist kein Wert oder ein Wert von 0 angegeben. Dies ist bei der gegebenen Belegung von 'genInfo.company.id.legalStatus' nicht zulässig, wenn im Brutto-Anlagenspiegel für 'bs.ass.fixAss' ein von 0 verschiedener Steuer- oder Handelsbilanzwert zu 'accDepr.DeprPeriod.EStG7g_2' berichtet wird.

Problemlösung

Prüfen Sie die Angaben zu der Position "Abschreibungen, Sonderabschreibungen und sonstige Abzüge der Periode, Herabsetzungsbetrag nach § 7g Abs. 2 EStG" im Berichtsbestandteil Anlagenspiegel (Brutto) unter Berichtsbestandteile | Anlagenspiegel sowie die Angaben zu der Position "Zurechnungen, Hinzurechnung des Investitionsabzugsbetrages § 7g Abs. 2 EStG" im Berichtsbestandteil "Steuerliche Gewinnermittlung" unter Berichtsbestandteile | Kontenmapping. Die Angaben müssen übereinstimmen.


 Prüfbedingungen
FeldAngegeben(gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1)
Und
FeldWertInWerteListe(
  gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch.1,
    "Keine", "Sonstige")
Und
FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatus.1)
Und
(
  FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU.1)
  Oder
  (
    FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU.1)
    Und
    FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeKSt.1)
    Und
    FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypePG.1)
  )
)
Und
FeldAngegeben(gaap:cube_.nt.ass.gross.reported.1)
Und (
  (
    FeldAngegeben(gaap:comBal_gaap:bs.ass.fixAss_gaap:accDepr.DeprPeriod.EStG7gAbs2.valueOf.1)
    Und
    [gaap:comBal_gaap:bs.ass.fixAss_gaap:accDepr.DeprPeriod.EStG7gAbs2.valueOf.1] != 0
  )
  Oder
  (
    FeldAngegeben(gaap:taxBal_gaap:bs.ass.fixAss_gaap:accDepr.DeprPeriod.EStG7gAbs2.valueOf.1)
    Und
    [gaap:taxBal_gaap:bs.ass.fixAss_gaap:accDepr.DeprPeriod.EStG7gAbs2.valueOf.1] != 0
  )
)
Und (
 FeldNichtAngegeben(gaap:fpl.additions.releaseInvestmentDeductionEStG7g_2.1)
 Oder
 [gaap:fpl.additions.releaseInvestmentDeductionEStG7g_2.1] == 0
)