Konfiguration der Toolbox

Im Stammdatendialog Toolbox kann für jedes im Dialog Länder angelegte Land die Konfiguration der tatsächlichen Steuerberechnung [wird durchgeführt im Dialog Tatsächliche Steuern im Bereich Einzelgesellschaft] vorgenommen werden. Hierzu muss im ersten Schritt im Dialogkopf zunächst das Land und die Periode ausgewählt werden, für die eine bestimmte Steuerberechnung zusammengestellt werden soll. Die Konfiguration kann für jedes Land und jede Periode unterschiedlich zusammengestellt werden.

Für Länder mit dem hinterlegten Steuerrecht Deutschland und Schweiz ist eine Toolboxkonfiguration nicht möglich. Diese Länder verfügen bereits über eine individuelle Steuerberechnung im GTC.

Im zweiten Schritt können die optionalen Zeilen [graue Schrift / weißer Hintergrund] durch Anklicken zu- oder abgeschaltet werden. Einige Zeilen sind fix und können nicht geändert werden [grauer Hintergrund].

Durch die Konfiguration wird der Dialog Tatsächliche Steuern im Bereich Einzelgesellschaft entsprechend länderindividuell angezeigt:

Einstellungen kopieren

Die Konfiguration der Toolbox erfolgt grundsätzlich händisch, indem die einzelnen Zeilen der Steuerberechnung aktiviert werden. Die Funktion Einstellungen kopieren [] bietet weitere Möglichkeiten zur Konfiguration der Toolbox:

[Toolbox-Einstellungen] …Kopieren nach Land

Diese Option bietet die Möglichkeit die Toolbox-Einstellungen des ausgewählten Landes für weitere Länder zu übernehmen. Die Auswahlliste [Wählen Sie Ihre Optionen] enthält alle Länder der ausgewählten Periode. Es können ein oder mehrere Länder ausgewählt werden.

Wird zusätzlich die Checkbox vorhandene Einstellungen überschreiben aktiviert, werden eventuelle Toolbox-Einstellungen des Landes, in das die Kopie erfolgen soll, überschrieben. Bleibt die Checkbox deaktiviert [siehe obige Abbildung], werden eventuelle Einstellung beibehalten und lediglich um die Konfiguration der zu kopierende Toolbox-Konfiguration ergänzt. Standardmäßig ist die Checkbox deaktiviert.

[Toolbox-Einstellungen] … Kopieren nach Periode

Mit Hilfe dieser Kopiermöglichkeit wird die Konfiguration der ausgewählten Periode und des ausgewählten Landes in eine andere Periode kopiert. Die Periode muss in der Auswahlliste gewählt werden. Auch hier besteht grundsätzlich die Option in eine oder mehrere Perioden zu kopieren. Die Kopie begrenzt sich hierbei allerdings nur auf das ausgewählte Land.

[Toolbox-Einstellungen] … in Datei exportieren

Bereits vorgenommene Toolbox-Konfigurationen können [neben der regulären Excel-Ansicht] als Excel-CSV Datei exportiert werden. Hierbei besteht auch die Möglichkeit, alle Länder in eine Excel-CSV Datei zu exportieren [gleichlautende Checkbox muss aktiviert sein].

[Toolbox-Einstellungen] … aus Datei importieren

Excel-CSV Dateien können auch in das Tool importiert werden. Die händische Konfiguration der Toolbox entfällt bei der Wahl dieser Erfassungsalternative. Nach dem Import meldet das GTC den Status des vorgenommenen Imports im Dialogkopf [].

Exkurs: Fachliche Hinweise zur Toolbox

Die Erfassung der Berechnung der tatsächlichen Steuern im GTC wird vor allem für die Generierung der steuerlichen Überleitungsrechnung [TRR] benötigt. Für deutsche Gesellschaften besteht, sowohl in den steuerlichen Detaildialogen [Einkünfte, KSt 1A etc.] als auch im zusammenfassenden Dialog Tatsächliche Steuern, eine den landesspezifischen steuerlichen Anforderungen entsprechende Möglichkeit der Datenerfassung.

Dieser Detailierungsgrad der steuerlichen Datenerfassung steht den Gesellschaften, die nicht dem Land Deutschland zugeordnet sind, nicht zur Verfügung. Ausnahme hiervon stellt das Land Schweiz dar. Um eine dennoch möglichst weitgehende länderindividuelle Erfassung der Steuerberechnung zu ermöglichen, ist die Nutzung der Toolbox empfehlenswert.

Die Toolbox unterstützt die korrekte Erfassung der landesspezifischen Steuerberechnung. Für den GTC-Anwender werden so Fragen nach der richtigen Zeile für den jeweiligen steuerlichen Sachverhalt deutlich reduziert. Dadurch wird gleichzeitig die Datenqualität der im GTC eingegeben Daten erhöht und die Aussagefähigkeit der TRR unterstützt. 

Mehr als 200 Zeilen stehen für die Konfiguration der Steuerberechnung standardmäßig zur Verfügung. Eine GTC-seitige Erweiterung der Zeilenoptionen ist zudem ebenfalls möglich. Nur die Summenfelder [grau hinterlegt im Dialog Toolbox] sind fest mit der steuerlichen Überleitungsrechnung im Dialog TRR verknüpft:

Empfohlenes Vorgehen zur Konfiguration der Toolbox

Für eine zielgerichtete initiale Konfiguration der Toolbox [möglichst wenige Zeilen für alle auftretenden landesspezifischen Sachverhalte] ist eine detaillierte Vorabanalyse unerlässlich. Deshalb empfiehlt sich die Konfiguration der Toolbox in Zusammenarbeit mit den lokalen Steuerabteilungen bzw. Steuerberatern der betroffenen Gesellschaften.

Besondere berechnete Toolbox-Zeilen

In der Toolbox gibt es eine ganze Reihe von Zeilen, bei denen, wenn sie aktiviert werden, automatisch eine bestimmte Berechnung hinterlegt ist.

6.98 - abzugsfähige Gewerbesteuer

Ist in den Gesellschafts-Stammdaten die Gewerbesteuer als abzugsfähig definiert, wird in dieser Zeile in der Körperschaftsteuer-Spalte die berechnete Gewerbesteuer aus der Zeile 17 übertragen.

11.0 - Automatischer Transfer der steuerpflichtigen Einkünfte

Bei Organgesellschaften wird in dieser Zeile automatische das volle Einkommen der Zeile 10 an den Organträger abgeführt.

11.1 - Automatische Überweisung des steuerpflichtigen Einkommens inkl. Verluste - nur für Mitglieder einer Steuergruppe relevant

Bei Organgesellschaften wird in dieser Zeile automatische das volle Einkommen der Zeile 10 an den Organträger abgeführt. Dabei werden – im Gegensatz zur Zeile 11.0 – noch die Verlustvorträge der Zeile 12 einbezogen.

20.1 - Körperschafts-/Lokale Steuern

In Abhängigkeit des Gesellschaftstyps und der Einstellungen, werden hier die Steuern aus der Zeile 17 angezeigt.

20.2 - Steuerumlagen - Körperschafts-/Lokale Steuern

In Abhängigkeit des Gesellschaftstyps und der Einstellungen, werden hier die Steuern aus der Zeile 17 angezeigt.

20.2.97 - Steuerumlagen auf Zeile 11.0 (automatisch)

Ist die Zeile 11.0 aktiviert und das Ergebnis abgegeben worden, werden hier die entsprechenden Umlagen darauf angezeigt.

32.99 - Periodenfremde tatsächliche Steuern aus steuerlichen Verlustrückträgen

Wurde in der Zeile 12.99 ein Verlustrücktrag eingetragen, wird hier der entsprechende steuerliche Effekt angezeigt.