170405089 - FehlendeAngabeZurechnungenBetriebsausgabenGeschenke - ERiC 35 - Bilanz_6.2

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Dec 09, 2021
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Beschreibung

Wird die Position "Rechtsform" mit einer eindeutig der Kategorie "EU" oder oder der Kategorie "PG" zugeordneten Ausprägung berichtet und ist die Position

Sonstige betriebliche Aufwendungen (GKV), beschränkt abziehbare Betriebsausgaben, Aufwendungen für Geschenke, nicht abziehbare Aufwendungen für Geschenke

werthaltig, aber nicht mit 0 angegeben, so muss auch für die Position

Zurechnungen, nicht abzugsfähige Betriebsausgaben nach § 4 Abs. 5, 6 und 7 EStG

ein von 0 verschiedener Wert vorliegen.

Relevante Abschnitte im Technischen Leitfaden:
- Tz. B.14.3.2.9

Fehler -/ Infotext

Für die Position 'is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.limitedDeductible.gifts.nondeductible' ist ein von 0 verschiedener Wert angegeben, nicht jedoch für die Position 'fpl.additions.nonDeductableExpEStG4_5EStG4_7'.

Problemlösung

Prüfen Sie die Angaben zu der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen (GKV), beschränkt abziehbare Betriebsausgaben, Aufwendungen für Geschenke, nicht abziehbare Aufwendungen für Geschenke" im Berichtsbestandteil GuV unter Berichtsbestandteile | Kontenmapping sowie die Angaben zu der Position "Zurechnungen, GewSt nach §4 Abs. 5b EStG" im Berichtsbestandteil "Steuerliche Gewinnermittlung" unter Berichtsbestandteile | Kontenmapping. Die Angaben müssen übereinstimmen.


 Prüfbedingungen
FeldAngegeben(gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch) 
Und ([gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch] == 
    "Keine" 
    Oder [gcd:genInfo.report.id.specialAccountingStandard.mappedTo.branch] == 
    "Sonstige") 
Und ((FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU) 
        Und FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeKSt) 
        Und FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypePG)) 
    Oder (FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeEU) 
        Und FeldNichtAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypeKSt) 
        Und FeldAngegeben(gcd:genInfo.company.id.legalStatusTypePG))) 
Und FeldAngegeben(
        gaap:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.limitedDeductible.gifts.nondeductible) 
Und [gaap:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.limitedDeductible.gifts.nondeductible] != 0 
Und (FeldNichtAngegeben(gaap:fpl.additions.nonDeductableExpEStG4_5EStG4_7) 
    Oder [gaap:fpl.additions.nonDeductableExpEStG4_5EStG4_7] == 0)