Import von (Spezial-) Investmenterträge

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Last updated: Apr 30, 2024 by Susanne Tietz

Wertebereiche der Felder

Feld

Bezeichnung

Werte-Typ

Werte-Bereich

state

Sachverhalt

VARCHAR(20)

0 = (keine Angabe)

1 = Investmenterträge i. S. d. § 16 InvStG

2 = Spezial-Investmenterträge i. S. d. § 34 InvStG

typeOfFonds1

Art des Sachverhalts

AB VZ 2023

Art des Sachverhalts / Art der Ertragsverwendung

VARCHAR(20)

0 = (keine Angabe)

WENN STATE = 1

1 = Ausschüttungen des Investmentfonds (§ 2 Abs. 11 InvStG)

4 = Vorabpauschalen (§ 18 InvStG)

5 = Gewinne (+) / Verluste (-) aus der Veräußerung von Anteilen (§ 19 InvStG)

BIS VZ 2022
WENN STATE = 2

2 = Ausschüttungen des Spezial-Investmentfonds (§ 35 InvStG)

3 = Ausschüttungsgleiche Erträge (§ 36 Absatz 1 InvStG) 

6 = Gewinne (+) / Verluste (-) aus der Veräußerung von Anteilen (§ 49 InvStG)

WENN STATE = 1 / 2

7 = Erträge i. S. d. § 2 Abs. 13 InvStG

8 = Sonstige

AB VZ 2023

WENN STATE = 2


9 = Zwischenausschüttung
10 = Zuflussfiktion aufgrund Veräußerung
11 = Schlussausschüttung
12 = Thesaurierung
13 = Teilausschüttung

typeOfFonds2

Art des Fonds / Herkunft der Einkünfte

VARCHAR(20)

0 = (keine Angabe)

WENN STATE = 2

7 = Inl. Beteiligungseinnahmen nach § 42 Abs. 4 Satz 1 InvStG (60% Teilfreistellung)

8 = Inl. Beteiligungseinnahmen nach § 42 Abs. 4 Satz 2 InvStG (100% Teilfreistellung)

9 = Sonstige inl. Einkünfte nach § 42 Abs. 5 Satz 1 InvStG (20% Teilfreistellung)

10 = Sonstige inl. Einkünfte nach § 42 Abs. 5 Satz 2 InvStG (100% Teilfreistellung)

11 = Sonstige Spezial-Investmenterträge (ab VZ 2023)

WENN STATE = 1 / 2

1 = Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG

2 = Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG ohne erhöhte Teilfreistellung

3 = Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG

4 = Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG ohne erhöhte Teilfreistellung

5 = Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 S. 1 InvStG

6 = Auslands-Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 S. 2 InvStG

foreignCountry

Land

VARCHAR(3)

ID eines im GTC angelegten Landes

relevantForAest

Relevant für Anlage AEStDECIMAL(1,0)

AB VZ 2023 NUR BEI STATE = 1

0 = Nein

1 = Ja

AB VZ 2023

isSpifRelevant

Relevant für Anlage SPIFADECIMAL(1,0)

BEI STATE = 2

0 = Nein

1 = Ja

isin

ISIN

VARCHAR(50)

im offiziellen ISIN-Format

taxNumberSteuernummerVARCHAR(50)Steuernummer nach Bundesschema

fondsName

Name des Fonds

VARCHAR(50)


calcType

Berechnungsart

DECIMAL(1,0)

NUR BEI PERSONENGESELLSCHAFTEN

0 = quotal

1 = disquotal

assignedPartner

Zuordnung Gesellschafter

VARCHAR(20)

NUR WENN CALCTYPE = 1

ID des Anteilseigners

amount

Betrag (vor Teilfreistellung)

DECIMAL(38,2)


AB VZ 2023

taxRelevantPart

Davon steuerpflichtiger TeilDECIMAL(38,2)BEI STATE = 2

inlandTax

Einbehaltene Kapitalertragssteuer in EUR

DECIMAL(38,2)


inlandTaxPosted

Davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

DECIMAL(38,2)


inlandAddTax

Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR

DECIMAL(38,2)


inlandAddTaxPosted

Davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

DECIMAL(38,2)


foreignTax1

Davon ausländische Steuer, die die Voraussetzungen des § 34c Absatz 1 EStG erfülltDECIMAL(38,2)

foreignTax2

Davon nach § 34c Absatz 3 EStG abziehbare ausländische SteuerDECIMAL(38,2)

foreignTax

Ausländischer Steuerbetrag in EUR

DECIMAL(38,2)


foreignTaxPosted

Davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

DECIMAL(38,2)


interestIncome

Zinserträge im Sinne des § 46 Absatz 1 Satz 1 InvStG in Verbindung mit § 4h Absatz 1 EStG aus Spezial-Investmentanteilen

DECIMAL(38,2)


value1

Mit den Erträgen in Zusammenhang stehende Betriebsvermögensminderungen, Betriebsausgaben, Teilwertabschreibungen oder Veräußerungskosten

DECIMAL(38,2)


AB VZ 2023

deductibleExpenses

Davon abziehbare Betriebsausgaben nach § 47 Absatz 4 Satz 1 InvStGDECIMAL(38,2)BEI STATE = 2