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German

Symbole

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Die im Folgenden beschriebenen Symbole werden in der weiteren Dokumentation immer wieder im Text erscheinen. Per Mouseover können Sie sich die jeweilige Bedeutung anzeigen lassen.

Image Modified dieses Symbol wird verwendet, um XBRL-Erweiterungen zu ausgewählten Zellen hinzuzufügen

Image Modified dieses Symbol wird verwendet, um XBRL-Erweiterungen zu ausgewählten Spalten (members) hinzuzufügen

Image Modified dieses Symbol wird verwendet, um die Dimensionshierarchie anzupassen

Image Modified dieses Symbol wird verwendet, um die abstrakte Hierarchie anzupassen

Image Modified dieses Symbol wird verwendet, um XBRL-Erweiterungen zu allen nicht markierten Zellen hinzuzufügen

Image Modified dieses Symbol dient zum Löschen ausgewählter Zuordnungen / Sie können auch die Zelle auswählen und auf der Tastatur DEL drücken

Image Modified dieses Symbol wird verwendet, um alle Tabellenzuordnungen zu löschen

Image Modified dieses Symbol wird zum Taggen von Fußnoten verwendet (nur relevant im XBRL Tagger (footnotes), in SmartNotes ist die Funktion ausgegraut)

Image Modified dieses Symbol wird zum automatischen Taggen ausgewählter Zellen verwendet

Image Modified dieses Symbol wird zum Anzeigen von Tabelleneinstellungen verwendet (nur relevant im XBRL Tagger (table properties), in SmartNotes ist die Funktion ausgegraut)

Image Modified dieses Symbol wird zum Anpassen der Zeilenanordnung genutzt

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Erweiterungen und Verankerung

Panel

title	Erweiterungen (Extensions)

Section

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Column

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Unternehmensspezifische Positionen, die in der Standardtaxonomie nicht verfügbar sind, müssen als Taxonomieerweiterungen gemeldet werden.

Die Taxonomieerweiterung ist nur dann zulässig, wenn die Standardtaxonomie kein geeignetes Element enthält und wenn das Kernelement der Taxonomie zu einer Fehldarstellung führen würde. Eine so genannte "Verankerung" muss verwendet werden, um die vorhandenen Taxonomiepositionen anzugeben, mit denen die Erweiterung semantisch verwandt ist.

Um eine neue Erweiterung für einen Einzelposten zu hinterlegen, markieren Sie die Zelle und klicken Sie auf die SchaltflächeImage Modified. Die Zelle wird rot hervorgehoben und neben dem Wert erscheint ein grünes Kreuz.

Es ist auch möglich, auf die Schaltfläche Image Modified zu klicken: Als Ergebnis werden alle nicht markierten Zellen rot hervorgehoben und mit einem grünen Kreuz versehen.

Um eine Erweiterung für eine Spalte zu hinterlegen, markieren Sie die Spalte und klicken Sie auf die Schaltfläche Image Modified. Nun können Sie eine Member-Erweiterung hinterlegen.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Öffnen Sie anschließend die Registerkarte "Eigenschaften der Taxonomieerweiterung", wählen die entsprechenden Elemente aus der Taxonomie aus und fügen diese hinzu. Die folgenden Attribute des Elements sind nun editierbar: Balance Typ; IsSummationElement; Item Type; Label; Name; Periodentyp.

Balance Type: Debit, Credit oder Unknown
Element Name: technischer Name des Elements (CamelCase)
Item Type: Wählen Sie den Typ (Monetary, Pure, Integer, Shares, usw.)
Label of the Element: Elementlabel (wird aus der Tabelle kopiert)
Periodentyp: Duration, Instant oder Unknown
Reason for extension: hier können Sie die Gründe beschreiben, warum ein Standard-Taxonomiekonzept nicht verwendet werden kann
Summation Element: definiert, ob das Element die Summe anderer Elemente ist; in diesem Fall sind keine Anker erforderlich. Wenn das ausgewählte Element eine Summe ist, wählen Sie "True".

Panel

title	Verankerung (Anchoring)

Section

Column

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Column

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Nun muss die erstellte Erweiterung mit der Kern-Taxonomie verknüpft werden. Extensions müssen immer mit Elementen der ESEF-Taxonomie verankert werden, mit Ausnahme von Elementen, die Zwischensummen entsprechen (Summation Element: True).

Es gibt zwei Möglichkeiten:

ein Element der Erweiterungs-Taxonomie hat eine engere buchhalterische Bedeutung oder einen engeren Anwendungsbereich als ein Element in der Kern-Taxonomie (narrower anchor)
ein Element der Erweiterungs-Taxonomie hat eine umfassendere buchhalterische Bedeutung oder einen größeren Umfang als ein Element in der Kern-Taxonomie (wider anchor)

Um die Verankerung durchzuführen, müssen die entsprechenden Tags unter "Eigenschaften der Taxonomieerweiterungen" eingefügt werden.

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Anpassen der Dimensionshierarchie

Section

Column

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Image Modified

Column

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Der Tagger leitet die dimensionale Hierarchie für die Eigenkapitalveränderungsrechnung aus den getaggten Elementen und der Standardhierarchie in der ESEF-Taxonomie ab. Es kann jedoch vorkommen, dass die Struktur der Hierarchie nicht der Struktur des tatsächlichen Berichts entspricht.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Insbesondere bei Erweiterungen muss jedoch die Struktur der Hierarchie angepasst werden. Durch Öffnen des Dimension Hierarchy Customizer besteht die Möglichkeit hierzu Image Modified.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Sie sehen nun die Hierarchie, wie sie auf der Grundlage der Dimensions-Tags, die für die Tabelle festgelegt wurden, derzeit aussehen würde. Sie können diese nun nach Bedarf verschieben und sogar neue Ebenen hinzufügen, indem Sie sie einfach per Drag & Drop aus dem Taxonomiefenster ziehen. Wenn Sie fertig sind, speichern Sie die Hierarchie.

Es ist möglich, Elemente zu löschen, aber nur solche, die manuell hinzugefügt wurden und nicht mit einem Element verknüpft sind.

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Anpassen der abstrakten Hierarchie

Section

Column

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Image Modified

Column

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Zusätzlich zum Dimension Hierarchy Customizer ist es manchmal auch notwendig, Abstrakthierarchien zu ändern. Wenn die Hierarchie einer Aussage in Ihrem Bericht nicht mit der in der ESEF-Taxonomie übereinstimmt, können Sie die Positionen und Ebenen neu anordnen, zusätzliche Abstrakte aus der Taxonomie hinzufügen und Abstrakte, die Teil der Vorgabe sind, entfernen. Wählen Sie dazu den Button zur Anpassung der abstrakten Hierarchie: Image Modified.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Section

Column

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(erneuern)

Column

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Wählen Sie den Hierarchieanpassungsdialog für Ihre Tabelle sowie die Rolle, von der Sie die ursprüngliche Hierarchie kopieren möchten, aus und ziehen Sie dann die Zusammenfassungen per Drag & Drop in diese Hierarchie. Wenn Sie fertig sind, ziehen Sie die Zusammenfassung für einen bestimmten Tag aus diesem Dialog auf die entsprechenden Tags, so wie Sie es zuvor in der Taxonomie getan haben.

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Umordnen der Zeilenreihenfolge

Section

Column

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Column

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Es ist wichtig zu bedenken, dass die Struktur der Aufstellungen in Ihrer unternehmensspezifischen XBRL-Taxonomieerweiterung von der Struktur im Bericht abweichen kann. Im Beispiel links finden Sie die Eigenkapitalveränderungsrechnung. Die Eigenkapitalveränderungsrechnung wird in zwei Tabellen dargestellt, jeweils für das aktuelle Jahr und das Vorjahr. In der Taxonomie gibt es nur eine kombinierte Tabelle, bei der die Periode auswählbar ist.

Im linksstehenden Beispiel können wir außerdem sehen, dass die Tabelle für 2017 zwei Zeilen mehr hat als die für 2018. Wo genau diese beiden Zeilen in einer kombinierten Tabelle platziert werden sollen, bleibt dem Antragsteller und/oder Prüfer überlassen. Standardmäßig werden sie einfach am Ende eingefügt, wie unten gezeigt.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Klicken Sie auf den Button Image Modified und ordnen Sie die Zeilen nach Ihren Wünschen an. Das Ergebnis in der Taxonomie der Erweiterung wird sich entsprechend ändern.

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Seitenanfang ^

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Column

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<< Zurück zu - Werte taggen --

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Zurück zur Übersicht - SmartNotes Benutzerhandbuch

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English

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Column

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This chapter describes the meanings of extended tagging, such as extensions, anchoring and dimension hierarchies.

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Panel

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<< ESEF Module

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Symbols

Section

Column

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The symbols described below will appear again and again in the text in the further documentation. You can display the respective meaning via mouseover.

Image Modified this icon is used to add XBRL extensions to selected cells

Image Modified this icon is used to add XBRL extensions to selected columns (members)

Image Modified this symbol is used to adjust the dimension hierarchy

Image Modified this symbol is used to adjust the abstract hierarchy

Image Modified this icon is used to add XBRL extensions to all unchecked cells

Image Modified this symbol is used to delete selected assignments / you can also select the cell and press DEL on the keyboard

Image Modified this symbol is used to delete all table assignments

Image Modified this symbol is used to tag footnotes (only relevant in the XBRL Tagger (footnotes), in SmartNotes the function is greyed out)

Image Modified this symbol is used to automatically tag selected cells

Image Modified this symbol is used to display table settings (only relevant in the XBRL Tagger (table properties), in SmartNotes the function is greyed out)

Image Modified this symbol is used to adjust the line order

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Extensions and anchoring

Panel

title	Extensions

Section

Column

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Image Modified

Column

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Company-specific items that are not available in the standard taxonomy must be reported as taxonomy extensions.

The taxonomy extension is only allowed if the standard taxonomy does not contain a matching element and if the core element of the taxonomy would lead to a misrepresentation. A so-called "anchoring" must be used to indicate the existing taxonomy items to which the extension is semantically related.

To store a new extension for a line item, select the cell and click on the buttonImage Modified. The cell is highlighted in red and a green cross appears next to the value.

It is also possible to click on the button Image Modified : As a result, all unmarked cells are highlighted in red and marked with a green cross.

To store an extension for a column, select the column and click the button Image Modified. Now you can store a member extension.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Then open the "Taxonomy extension properties" tab, select the corresponding elements from the taxonomy and add them. The following attributes of the element are now editable: Balance Type; IsSummationElement; Item Type; Label; Name; Period Type.

Balance Type: Debit, Credit or Unknown
Element Name: technical name of the element (CamelCase)
Item Type: select the type (Monetary, Pure, Integer, Shares, etc.)
Label of the Element: Element label (copied from the table)
Periodentyp: Duration, Instant or Unknown
Reason for extension: here you can describe the reasons why a standard taxonomy concept cannot be used
Summation Element: defines whether the element is the sum of other elements, in which case no anchors are required. If the selected element is a sum, select "True".

Panel

title	Anchoring

Section

Column

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Image Modified

Column

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Now the extension created must be linked to the core taxonomy. Extensions must always be anchored to elements of the ESEF taxonomy, with the exception of elements corresponding to subtotals (Summation Element: True).

There are two possibilities:

an element of the extension taxonomy has a narrower accounting meaning or scope than an element in the core taxonomy (narrower anchor)
an element of the extension taxonomy has a wider accounting meaning or scope than an element in the core taxonomy (wider anchor)

To perform the anchoring, the corresponding tags must be inserted under "Taxonomy Extension Properties".

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Customise the dimension hierarchy

Section

Column

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Image Modified

The tagger derives the dimensional hierarchy for the statement of changes in equity from the tagged elements and the standard hierarchy in the ESEF taxonomy. It may happen that the structure of the hierarchy does not correspond to the structure of the actual report.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Especially in the case of extensions, the structure of the hierarchy must be adapted. By opening the Dimension Hierarchy Customizer, it is possible to do this Image Modified.

Section

Column

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Image Modified

Column

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You can now see the hierarchy as it would currently look based on the dimension tags that have been set for the table. You can now move these around as needed and even add new levels by simply dragging and dropping them from the taxonomy window. When you are finished, save the hierarchy.

It is possible to delete elements, but only those that have been added manually and are not linked to an element.

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Adjusting the abstract hierarchy

Section

Column

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Image Modified

Column

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In addition to the Dimension Hierarchy Customizer, it is sometimes necessary to change abstract hierarchies. If the hierarchy of a statement in your report does not match the one in the ESEF taxonomy, you can rearrange the positions and levels, add additional abstracts from the taxonomy and remove abstracts that are part of the default. To do this, select the button for adjusting the abstract hierarchy: Image Modified.

Section

Column

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Column

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Section

Column

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Column

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Select the hierarchy customisation dialogue for your table and the role from which you want to copy the original hierarchy, then drag and drop the summaries into that hierarchy. When you are done, drag the summary for a particular tag from this dialogue to the appropriate tags, just as you did earlier in the taxonomy.

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Rearranging the row order

Section

Column

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Image Modified

Column

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It is important to remember that the structure of the statements in your company-specific XBRL taxonomy extension may differ from the structure in the report. The example on the left shows the statement of changes in equity. The statement of changes in equity is presented in two tables, one for the current year and one for the previous year. In the taxonomy there is only one combined table where the period is selectable.

In the example on the left, we can also see that the table for 2017 has two more rows than the one for 2018. Where exactly these two rows should be placed in a combined table is up to the applicant and/or auditor. By default, they are simply inserted at the end, as shown below.

Section

Column

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Image Modified

Column

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Click on the buttonImage Modified and arrange the rows according to your wishes. The result in the taxonomy of the extension will change accordingly.

top ^

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Column

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<< Back to - Tagging Values --

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Back to overview - SmartNotes User Manual

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Key

Symbole

Erweiterungen und Verankerung

Anpassen der Dimensionshierarchie

Anpassen der abstrakten Hierarchie

Umordnen der Zeilenreihenfolge

Symbols

Extensions and anchoring

Customise the dimension hierarchy

Adjusting the abstract hierarchy

Rearranging the row order