Import von § 8b-Sachverhalten (VZ 2018)


Grundsätzliches

Um die Datenerfassung für §8b-Sachverhalte zu erleichtern, insbesondere wenn eine Vielzahl von Sachverhalten erfasst werden muss, steht nun eine Excel-Importfunktion zur Verfügung.

Dazu drücken Sie in der Übersicht der § 8b-Sachverhalte auf Import und wechseln dadurch in den Import-Dialog. Dort können Sie sich nun durch Klicken auf "Importvorlage" eine vorbereitete Excel-Datei herunterladen. 

Da sich die Struktur der Sachverhaltserfassung von Jahr zu Jahr ändert, verändern sich auch die Importvorlagen in ihrer Struktur. Daher sollte die bereits heruntergeladene Vorlage jedes Jahr auf Aktualität geprüft und ggf. erneuert werden.

Durch die Einträge in der ersten Zeile der Datei ist die Import-Struktur vorgegeben. Wie Sie die Werte ab Zeile 2 erfassen müssen, damit der Import reibungslos verläuft, können Sie der nachfolgenden detaillierten Dokumentation entnehmen.

Folgendes ist zu beachten:

  • Die Überschriften-Zeile darf nicht angepasst werden. Die Zellen sind im Hintergrund mit technischen Namen (= Feldname) versehen, die für die Durchführung des Imports benötigt werden.
  • In jeder Zeile kann genau ein Sachverhalt erfasst werden.
  • Leerzeilen sind nicht erlaubt.
  • Je nach Art des Sachverhalts (Spalte B, Sachverhalt) und Herkunft des Sachverhalts (Spalte D, Herkunft der Einkünfte) werden unterschiedliche Informationen abgefragt, wie Sie es auch bereits aus dem Erfassungsdialog selbst kennen (vgl. Abschnitt Technische Namen nach Art des Sachverhalts).
  • Die Werte müssen passend zu den definierten Wertebereichen in der Vorlage erfasst werden (vgl. Abschnitt Wertebereiche der Felder).

Technische Namen nach Art des Sachverhalts

Allgemeine Bedingungen

Wenn es sich um eine Personengesellschaft und nicht einem Sachverhalt i.S. der Anlage BE handelt oder ein Sachverhalt nach § 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a-i EStG vorliegt:

calcType:

Berechnungsart 

quotal

disquotal




assignedPartner
(außer bei § 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a-i EStG)

§ 8b Abs. 1 KStG

origin:

Herkunft der Einkünfte 

Inland

Ausland


Gesellschaft konsolidiert

consolidated


Partner-ID

pid


Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?

isSbv


Bezeichnung des Anteils

pname


§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR

amount


Einbehaltene Kapitalertragsteuer in EUR / Land

inlandTax

foreignCountry


davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) / Ausländischer Steuerbetrag in EUR

inlandTaxPosted

foreignTax


Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR / davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

inlandAddTax

foreignTaxPosted


davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)inlandAddTaxPosted


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)

expensesReport


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)

valueAnlageBeg8


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)

valueAnlageBeg9


Pensionstrust

specialEffect


Körperschaftsteuer


Beteiligungshöhe ≥10%

isHolding10pKst


Beteiligungshöhe in %holdingKst (WENN isHolding10pKst = unchecked)


zu Beginn des Kalenderjahres

isBeginOfYear


Wenn ja, mittelbar oder unmittelbar

isDirectly


Gewerbesteuer


Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des

par9Number

§ 8b Abs. 2 KStG

origin:

Herkunft der Einkünfte

Inland

Ausland


Weitere Sachverhaltsangaben

additionalInfo (WENN Family Office)


Gesellschaft konsolidiert

consolidated


Bezeichnung des Anteils

pname


Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert

sellingPrice


Veräußerungskosten

sellingCost


Buchwert des Anteils

bookValue


Veräußerungsgewinn

amount (berechnet)


In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-),
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 83 Anlage GK)

amountOtherYear


Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge

creationYear


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)

expensesReport


Pensionstrust

specialEffect


Land


foreignCountry


Ausländischer Steuerbetrag in EUR


foreignTax


davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)


foreignTaxPosted

§ 8b Abs. 3 Satz 3 KStG, § 8b Abs. 3 Satz 4-7 KStG sowie § 8b Abs. 3 Satz 8 KStG

origin:

Herkunft der Einkünfte

Inland

Ausland


Gesellschaft konsolidiert

consolidated


Bezeichnung des Anteils

pname


§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR

amount


In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-),
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 83 Anlage GK)

amountOtherYear


Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge

creationYear


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)

expensesReport


Pensionstrust

specialEffect


Land


foreignCountry


Ausländischer Steuerbetrag in EUR


foreignTax


davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)


foreignTaxPosted

Erträge, die nicht nach 8b Abs. 1 KStG stfr. sind, sondern nach DBA

origin:

Herkunft der Einkünfte 

Inland

Ausland


Gesellschaft konsolidiert


consolidated


Partner-ID


pid


Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?


isSbv


Bezeichnung des Anteils


pname


§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR


amount


Land


foreignCountry


Ausländischer Steuerbetrag in EUR


foreignTax


davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)


foreignTaxPosted


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)


expensesReport


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)


valueAnlageBeg8


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)


valueAnlageBeg9


Pensionstrust


specialEffect


Gewerbesteuer


Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des


par9Number


Informationen zum DBA (nicht ab VZ2018)


steuerfrei nach Art. 20 Abs. 1 Buchst. b DBA-Frankreich (Schachteldividende)


isDba
(nicht ab VZ2018)


Nicht abziehbare inländische Ausgaben, die mit nach DBA stfr. Bezügen in Zusammenhang stehen


DbaAmount
(nicht ab VZ2018)

Sachverhalte i.S. der Anlage BE

origin:

Herkunft der Einkünfte 

Inland

Ausland


Partner-ID

pid


Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?

isSbv


Land
foreignCountry


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)

expensesReport


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)

valueAnlageBeg8


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)

valueAnlageBeg9


 Angaben zur anderen Körperschaft


_ Bezeichnung

description


_ Laufende Nr. der Beteiligung

counterOfShare


_ Steuernummer

taxNumber


_ ISIN (soweit vorhanden)

isin


 _ Anschrift

address


Gewerbesteuer


Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des

par9Number

Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG

origin:

Herkunft der Einkünfte 

Inland

Ausland


Gesellschaft konsolidiert


consolidated


Partner-ID


pid (ab VZ2018)


Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?


isSbv


Name der Zwischengesellschaft


pName


§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR


amount


Land


foreignCountry


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)


expensesReport


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)


valueAnlageBeg8


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen,
die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)


valueAnlageBeg9


Pensionstrust


specialEffect


Gewerbesteuer


Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des


par9Number

Gewinne nach § 3 Nr. 41 Buchst. b EStG

origin:

Herkunft der Einkünfte 

Inland

Ausland


Gesellschaft konsolidiert


consolidated


Name der Zwischengesellschaft


pname


§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR


amount


Land


foreignCountry


Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen,
die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)


expensesReport


Pensionstrust


specialEffect

§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a-i EStG

origin:

Herkunft der Einkünfte  

Inland

Ausland


Bezeichnung des Anteils

pname


Beteiligungshöhe (in %)

holdingEstg


Betriebsvermögensmehrung / Einnahmen i.S. d. § 3 Nr. 40 EStG

businessAssetAccumulation


Betriebsvermögensminderung / Betriebsausgaben / Veräußerungskosten / Werbungskosten

changeInBusiness

Wertebereiche der Felder

unitIdGesellschafts-IDVARCHAR(20)ID der Gesellschaft

state

Sachverhalt

VARCHAR(20)

0 = § 8b Abs. 1 KStG

1 = § 8b Abs. 2 KStG

2 = § 8b Abs. 3 Satz 3 KStG

3 = § 8b Abs. 3 Satz 4-7 KStG

4 = § 8b Abs. 3 Satz 8 KStG

5 = Erträge die nicht nach 8b Abs. 1 KStG stfr. sind, sondern nach DBA

6 = Sachverhalt i. S. Der Anlage BE

7 = Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG

8 = Gewinne nach § 3 Nr. 41 Buchst. b EStG

(Nur bei aktiviertem Family Office Manager - FOM):

100=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a EStG

101=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. b EStG

102=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. c EStG

103=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. d EStG

104=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. e EStG

105=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. f EStG

106=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. g EStG

107=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. h EStG

108=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. i EStG

additionalInfoWeitere SachverhaltsangabenVARCHAR(20)

0 = ---

1 = Veräußerung von Anteilen an Körperschaften

2 = Gewinne aus der Auflösung / Herabsetzung des Nennkapitals

3 = Gewinne aus der Zuschreibung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (§ 6 Abs. 1 Nr. 2 S. 3 EStG)

origin

Herkunft der Einkünfte

VARCHAR(20)

0=Inland

1 = Ausland

calcType

Berechnungsart

DECIMAL(1,0)

0 = quotal

1 = disquotal

assignedPartner

Zuordnung Gesellschafter

VARCHAR(20)

ID des Anteilseigners

consolidated

Gesellschaft konsolidiert

DECIMAL(1,0)

0 = Nein

1 = Ja

2 = Equity

foreignCountry

Land

VARCHAR(3)

Länder-ID

Das Land muss in den Stammdaten angelegt sein und keine deutsche Steuerrechnung haben

sellingPrice

Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert

DECIMAL(24,4)


sellingCost

Veräußerungskosten

DECIMAL(24,4)


bookValue

Buchwert des Anteils

DECIMAL(24,4)


amount

§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR

DECIMAL(38,2)


creationYear

Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge

VARCHAR(255)

Jahresangabe

amountOtherYear

In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 44a KSt 1A)

DECIMAL(38,2)


pid

Partner-ID

VARCHAR(255)

bis zu 20 Zeichen

isSbv

Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?

DECIMAL(1,0)

Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja

par9Number

Die Beteiligung erfüllt die Vorraussetzungen des

VARCHAR(20)

0 = N/A

1 = § 9 Nr. 2a GewStG

2 = § 9 Nr. 7 GewStG

3 = § 9 Nr. 8 GewStG

4 = Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG oder nach DBA

pname

Name der Zwischengesellschaft / Bezeichnung des Anteils

VARCHAR(255)


inlandTax

Einbehaltene Kapitalertragssteuer in EUR

DECIMAL(38,2)


inlandTaxPosted

davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

DECIMAL(38,2)


inlandAddTax

Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR

DECIMAL(38,2)


inlandAddTaxPosted

davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

DECIMAL(38,2)


foreignTax

Ausländischer Steuerbetrag in EUR

DECIMAL(38,2)


foreignTaxPosted

davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)

DECIMAL(38,2)


expensesReport

Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)

DECIMAL(38,2)


valueAnlageBeg8

Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)

DECIMAL(38,2)


valueAnlageBeg9

Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)

DECIMAL(38,2)


specialEffect

Pensionstrust

DECIMAL(1,0)

Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja

isHolding10pKst

Beteiligungshöhe >= 10%

DECIMAL(1,0)

Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja

holdingKst

Beteiligungshöhe in %

DECIMAL(7,4)

Prozentwert, 4 Nachkomma

> 0 und < 10

isDirectly

Wenn ja, mittelbar oder unmittelbar

DECIMAL(1,0)

Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja

isBeginOfYear

zu Beginn des Kalenderjahres

DECIMAL(1,0)

Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja

description

Bezeichnung

VARCHAR(150)


counterOfShare

Laufende Nr. der Beteiligung

VARCHAR(50)


taxNumber

Steuernummer

VARCHAR(50)


isin

ISIN (soweit vorhanden)

VARCHAR(50)

siehe Feldvalidierung

address

Anschrift

VARCHAR(150)


isDba

steuerfrei nach Art. 20 Abs. 1 Buchst. b DBA-Frankreich (Schachteldividende)

DECIMAL(1,0)

Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja

dbaAmount

Nicht abziehbare inländische Ausgaben, die mit nach DBA stfr. Bezügen in Zusammenhang stehen

DECIMAL(16,4)


holdingEstg

Beteiligungshöhe (in %)

DECIMAL(11,8)

Prozentwert, 8 Nachkomma

businessAssetAccumulation

Betriebsvermögensmehrung / Einnahmen i.S. d. § 3 Nr. 40 EStG

DECIMAL(38,2)


changeInBusiness

Betriebsvermögensminderung / Betriebsausgaben / Veräußerungskosten / Werbungskosten

DECIMAL(38,2)